愛知県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、愛知県でも煩雑な手続きと専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税の負担を軽減することが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を活用することで、いざこざを先に防いでおくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
愛知県でも遺産相続での相続税の申告というのは大部分の方にとって難しい手続きであるため、税理士などの専門家に任せる人が大半になります。
愛知県での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告などというような多くの手続きがあります。
主な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点でスタートします。
愛知県でも最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して法定相続人を特定します。
相続人がひとりでない際は、全員により意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産がどのようなものかを吟味して、リストにします。
これらには預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きく影響があるため抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書がある際は、情報をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので、紛失や偽造などのような心配がないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金が残っているときには家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って遺産分割の方法を定めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む愛知県での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、愛知県でもとくに扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合は下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、愛知県でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などという複数の基準が存在します。
相続税の計算では、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税の負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額していく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更手続きをします。
必要書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなる他にも、問題が起こる危険もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合、愛知県でもネットの一括査定のサイトならばかんたんです。
複数ある不動産会社から査定がもらえるので、高値で売ることが可能です。
売った際の税金や諸経費のことも事前に確かめることがポイントになります。
愛知県の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に有効な形で表す書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは自分自身で執筆することも認められていますが、形式の不具合や偽造の心配もあり得るため、遺言公正証書は信頼性の面で優位になります。
遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分割をしたいときには、遺言公正証書を作成しておくことで争いをあらかじめ防げます。
愛知県の相続の遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産を思い通りに分けることは許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を持ちます。
具体的には遺産相続の財産についての一定割合が遺留分とされていて、遺留分がもらえない遺言がある場合は、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の狙いは、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これによって、愛知県でも遺留分についての遺産相続のトラブルも珍しくないです。
愛知県の相続での家族信託は？
家族信託とは愛知県でもここ数年注目を浴びている財産の管理方法です。
これは信頼し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクのために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険がありますが、事前に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税申告での税理士の役割と愛知県での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きは非常に面倒です。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
不動産の評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務規定による正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税策の助言も税理士の役割です。
税理士は、申告漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると思われます。
愛知県での税理士の報酬は遺産額などにより変わってきます、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は良いといえます。
