名古屋市中区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、名古屋市中区でも複雑な手続きと専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税の負担を軽くできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、問題を前もって阻んでおくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
名古屋市中区でも、遺産相続による相続税の申告というのは、大部分の方には難解な手続きが必要であり、税理士などにまかせる方が大半になります。
名古屋市中区での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割、名義変更、相続税申告等というたくさんの手続きがあります。
主な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。
名古屋市中区でも、まず行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人の際は、全員により意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
相続対象の財産がどのようなものかを吟味して、一覧化していきます。
これらには現金や預貯金、家や土地などの不動産、株券等の有価証券と保険金や借入金等が対象になります。
相続税に大きく関係してくるため、抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その内容を基に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので、偽造や紛失等のような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議を行って遺産分割の方法を取り決めます。
協議の内容について遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての名古屋市中区での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、名古屋市中区でもとくに扱いづらい相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した際、以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は名古屋市中区でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などといういくつかの基準があります。
相続税の算出においては、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が高額である時は相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額する事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を得た場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になる以外にも、トラブルが起こる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、名古屋市中区でもネットの一括査定サイトならばカンタンです。
複数不動産会社から見積りがもらえるので、適正な金額で売却することができます。
売却した際の諸経費や税金についても先立って調べることが大事です。
名古屋市中区の相続の遺留分は
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保護する制度になります。
遺言で故人が自分の財産について思うように相続させることについては許可されますが、遺留分はそれらを制限する目的で設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分とされて、遺留分が得られない遺言があった場合は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役割は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、名古屋市中区でも遺留分に関する相続の衝突も発生します。
名古屋市中区の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳正に示していく書面です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自身で書くといったこともできますが、形式欠陥や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書はその信用性の面で優れています。
特に遺産分割が法定相続分とは違った分割を考えている場合には、遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを未然に防止することが可能になります。
名古屋市中区の相続においての家族信託
家族信託は、名古屋市中区でも近ごろ話題を集めている財産管理の方法になります。
これは、信任できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクのために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けられます。
相続税の申告においての税理士の役目と名古屋市中区での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはものすごく面倒です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務上の規定による正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税方法の助言も税理士の職務になります。
税理士は、申告漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると考えられます。
名古屋市中区での税理士の報酬は、遺産の金額等によって異なりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるため、費用対効果は高いといえます。