本山の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、本山でも面倒な手続きや知識が不可欠です。
家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税の負担を抑えられます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、いざこざを未然に押さえておくとともに、相続税の負担を軽減することが可能になります。
本山でも遺産相続による相続税申告は、大方の方には難しい手続きであるので、税理士などの専門家に任せる方がほとんどの
本山での遺産相続の流れとは？
遺産相続については、遺産分割と名義変更と相続税申告などといった多数の手続きが含まれます。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
本山でもまずすべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない時は全員によって相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続財産の対象を精査し、リスト可していきます。
預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税申告に大きく関係してくるので見落としがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その意向を基に遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるので、偽造や紛失などといった恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続を承認する単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に高額の借金が残されている際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って、遺産分割の方法を決めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」にして、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む本山での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は本山でも特に扱いづらい財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する時には次の点に気をつけてください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は本山でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高い時は相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を得たときは法務局で名義変更の手続きをします。
提出する書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が厳しくなるだけでなく、問題が出てくる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るとき、本山でもネットでできる一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数業者から査定を受けられるので高値で売れます。
売却時の諸経費や税金のことも前もって確かめておくことが大切です。
本山の相続による遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自らの財産について好きなようにすることについては許されていますが、遺留分はその自由を抑えていくために設定されています。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的にはすべての財産の一定割合が遺留分とされて、それをもらうことができない遺言がある場合には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この制度の役目は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
このため、本山でも遺留分についての相続の衝突もよくあります。
本山の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳格に表す書類です。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自ら書くということも認められていますが形式不具合や偽造の心配があるので、遺言公正証書は信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは違った分配にしたいときには、遺言公正証書を作っておくといざこざをあらかじめ防止することが可能になります。
本山の相続の家族信託は
家族信託とは本山でも近ごろ注目を浴びている財産管理です。
これは、信任し得る家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症の状態になると資産凍結などのリスクもありますが、前もって信託契約をしておくことで避けられます。
相続税申告での税理士の必要性と本山での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのは非常に難解です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定に沿った正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えます。
本山での税理士の料金については遺産の総額等で違いますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果はよいといえます。
