今池の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、今池でも面倒な手続きと知識が必須です。
家やマンションなどの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を減らすことが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使用して、トラブルをあらかじめ防止しておくとともに、相続税の負担を抑えることが可能です。
今池でも、遺産相続による相続税の申告はたいていの人には未知の手続きであり、税理士などの専門家に任せる方が大部分です。
今池での遺産相続の段取りは
遺産相続については、遺産分割と名義変更と相続税の申告等という多数の手続きを行います。
よくある流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時に開始されます。
今池でも最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる際は全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続財産がどのようなものかを精査して、一覧にします。
現金や預貯金、家やマンションなどの不動産と株等の有価証券や保険金や借入金などが対象になります。
相続税の申告に多大に影響があるので見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、意向をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため紛失や偽造等の心配がありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議して遺産分割の方法を定めます。
相談の結果について遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む今池での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、今池でも特に扱いにくい相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には今池でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの規準があります。
相続税の計算には、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例にて評価額を減らしていく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局において名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になる他にも、問題が起こる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際は今池でもネットでできる一括査定のサイトを使うとラクです。
複数の会社から見積りがもらえるため高額で売ることができます。
売った際の税金や諸経費についても先に調査することがポイントになります。
今池の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に有効な形で残していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は自分自身で記述することも可能になりますが形式不備や偽造される心配もあり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割が法定相続分と違う分け方を考えている場合には、遺言公正証書を作っておくと揉め事を先に防ぐことが可能です。
今池の相続についての家族信託は？
家族信託は、今池でもここ数年注目されている財産管理になります。
家族信託は信任できる家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクのために効果的です。
認知症を発症すると資産凍結等の危険もあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避できます。
今池の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護するための制度です。
遺言により被相続人が自分の財産について思うようにしていくことについては認められますが、遺留分はその自由をある程度制約していく目的で設けられています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的にはすべての財産の一定分が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言が存在した時には、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の狙いは被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これにより、今池でも遺留分についての相続のトラブルもよくあります。
相続税申告においての税理士の役割と今池での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのはとても難解になります。
不動産価値の評価、非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務上の規定によった正確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策の助言についても税理士の役目になります。
税理士は申告漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であるのは明らかと言えます。
今池での税理士報酬については遺産の金額等によって違いますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
