刈谷市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、刈谷市でも多くの手続きや専門知識が不可欠になります。
家やマンションなどの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税の負担を軽くすることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、揉め事をあらかじめ防止しておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
刈谷市でも、遺産相続による相続税の申告は、たいていの人にとって難解な手続きであるため、税理士などの専門家に任せる人が大半になります。
刈谷市での遺産相続の段取り
遺産相続については遺産分割や名義の変更、相続税の申告等というような多くの手続きがあります。
よくある流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
刈谷市でも、まずすべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の場合は全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続対象の財産の対象を集めて、一覧化します。
この中には預貯金と現金、家やマンションなどの不動産や株などの有価証券と保険金や借入金などが対象となります。
相続税の申告に関係するため抜け落ちのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書がある時は、その情報をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるので偽造や紛失などといった心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続に同意する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金がある際には家庭裁判所で相続放棄をすれば借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して、遺産の分割方法を決定します。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の刈谷市での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、刈谷市でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合は以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には刈谷市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等という複数の基準が存在します。
相続税の算定は、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になる時、相続税負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が大事になります。
不動産の名義変更(相続登記)
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を取得したとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要となる書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になるのみならず、トラブルが起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却するとき、刈谷市でもネットの一括査定のサイトを使うとラクです。
複数ある会社から査定がもらえるため、適正な価格で売れます。
売却時の税金や諸経費についても前もって確かめる事がポイントです。
刈谷市の相続での遺言公正証書は?
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に示す書面になります。
これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は、自身で書き残すというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違った分配にしたい時には遺言公正証書にしておくといざこざを事前に防止することができます。
刈谷市の相続においての家族信託は?
家族信託は、刈谷市でも最近話題を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクに備えるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険もありますが、事前に信託契約をしておくことで避けることができます。
刈谷市の相続による遺留分は
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保護する仕組みです。
遺言で被相続人が自分自身の財産を思うようにすることは許可されますが、遺留分はそれを一定程度制限を与える目的で作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を持っています。
相続の全財産についての一定割合が遺留分とされていて、それがもらえない遺言が存在する場合には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役目は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
それによって、刈谷市でも遺留分の遺産相続の争いもよくあります。
相続税の申告における税理士の役割と刈谷市での費用相場とは?
相続税申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはものすごく煩雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
たとえば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務規定に沿った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税方法のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
刈谷市での税理士報酬については、遺産額などで違ってきますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。