日進市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、日進市でも多くの手続きや知識が要求されます。
家や土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税の負担を軽くできます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、揉め事を先に押さえておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能になります。
日進市でも遺産相続での相続税の申告というのは、大部分の方にとって難しい手続きが必要であり、税理士等に依頼する人が大部分になります。
日進市での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割や名義の変更や相続税申告などというような多数の手続きがあります。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。
日進市でも、まずすべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでないときは全員によって意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産内容の調査
相続対象の財産がどのようなものかを集めて、一覧化していきます。
これらには現金と預貯金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券や保険金と借入金などが対象になります。
相続税に多大に影響するので、抜け落ちのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その中身を基に遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため紛失や偽造等のような危険がありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金がある際には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議して、遺産分割方法を決めます。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての日進市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、日進市でもとくに対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続のとき、下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には日進市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等という複数の規準が存在します。
相続税の算定では、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になる時は相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくする事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を得た時は法務局にて名義変更手続きを行います。
提出する書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が厳しくなるだけでなく、トラブルが発生するリスクもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売るときは日進市でもネットでできる一括査定のサイトであればラクです。
複数の業者から見積もりしてもらえるので、適正な価格で売ることが可能です。
売却した時の税金や諸経費についても前もって調べておく事が重要になります。
日進市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護するための制度です。
遺言によって故人が自分の財産を自由に与えることは許されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑えていく目的で設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を所有します。
具体的には相続の財産についての一定割合が遺留分となり、それをもらうことができない遺言が存在したときには、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役割は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、日進市でも遺留分関連の相続の揉め事も少なくないです。
日進市の相続についての家族信託は
家族信託は日進市でも近頃注目を浴びている財産管理の方法になります。
これは信頼し得る家族に財産の管理を任せて、その利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の恐れがありますが、予め信託契約をしておくことで回避可能になります。
日進市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳格に残す書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書は、自筆で記すことも可能ですが形式不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれます。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分割を求めたいときには遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを予め防げます。
相続税申告においての税理士の役割と日進市での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、その手続きというのはものすごく煩雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務規定による正確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税策の助言も税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
日進市での税理士料金については、遺産総額などで違いますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いといえます。
