大高の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、大高でも多くの手続きと知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産の相続財産については、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を少なくできます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、争いをあらかじめ阻んでおくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
大高でも遺産相続での相続税の申告というのはほとんどの方にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士などに頼む方が大部分です。
大高での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告などといったたくさんの手続きを行っていきます。
よくある流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。
大高でもまず第一にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでない時は、全員により話し合って遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産の対象となるものを調べ上げて、一覧にします。
預貯金や現金や家やマンションなどの不動産と株などの有価証券や保険金と借入金等が対象となります。
相続税申告に多大に関わるため抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その内容をベースに遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので紛失や偽造等の危険がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続を承認する単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っているときは家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金の負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い遺産分割方法を決定します。
話し合いの内容を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む大高での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は大高でも特に扱いが複雑な財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、次の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には大高でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等という複数の尺度が存在します。
相続税の算定は、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になると相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例にて評価額を減額する事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家や土地などの不動産を受け取ったとき、法務局において名義変更手続きをします。
必要となる書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなる以外にも、トラブルが出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合は大高でもネットの一括査定サービスを利用すればかんたんです。
複数不動産屋から見積りしてもらえるので、高い金額で売却可能になります。
売却した際の諸経費や税金のことも先に確認する事が大切になります。
大高の相続の遺留分とは？
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を守る制度になります。
遺言によって故人が自身の財産について思い通りに相続させることについては許されますが、遺留分はそれを制限を与える目的で設定されました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
具体的にはすべての財産についての一定割合が遺留分として確保され、遺留分を侵害する遺言があった時は、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の目的は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これによって、大高でも遺留分に関する遺産相続の争いも珍しくないです。
大高の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の望みを厳格に示していくための書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立します。
遺言書というのは自身で記述するというようなことも認められていますが形式の不備や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書は信用性の点で選ばれます。
遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分配を求めるときには遺言公正証書にしておくと争いを未然に防止することが可能になります。
大高の相続についての家族信託は
家族信託とは、大高でも近年話題になっている財産の管理方法です。
これは、信任できる家族に財産管理を任せて、その利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症リスクのために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの危険もありますが、未然に信託契約をしておくことで避けられます。
相続税の申告における税理士の役割と大高での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはとても複雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例として、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務の規定に沿った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税方法の助言についても税理士の役目になります。
税理士は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えます。
大高での税理士料金については、遺産額等により違いますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果はよいです。
