庄内通の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、庄内通でも難解な手続きや専門知識が必須です。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を抑えることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、対立を事前に阻んでおくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
庄内通でも遺産相続と相続税申告は、ほとんどの方にとっては難しい手続きであるため、税理士等に依頼する方が大半です。
庄内通での遺産相続の段取りは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税の申告等のような多くの手続きをしていきます。
よくある手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点でスタートします。
庄内通でも、まずやるべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して法定相続人を特定していきます。
相続人が複数の際は、全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産を洗い出して精査して、一覧にします。
この中には預貯金、現金と家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券と保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税申告に多大な影響するため、抜け落ちのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、内容を基本に遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため、紛失や偽造等の恐れがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残っている際には、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の庄内通での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、庄内通でもとくに扱いが難しい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続した際は次の点に注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、庄内通でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などといういくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しでは、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が上がる時は相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくする事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更の手続きをします。
提出書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなる他にも、トラブルが生ずる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は庄内通でもネットでできる一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数ある不動産業者から査定を受けられるので高い価格で売却することが期待できます。
売却した際の諸経費や税金についてもさきに確かめておくことが重要です。
庄内通の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳格に残していく書面です。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書は、自分で執筆するといったことも認められていますが、形式不具合や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書は信頼性の点で勝っています。
遺産分割のやり方が法定相続分と違った分配を考えている場合には遺言公正証書を残しておくことで問題を前もって防ぐことが可能になります。
庄内通の相続における遺留分
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障するための仕組みです。
遺言により故人が自分の財産を思うようにしていくことは認められますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えていく形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的にはすべての財産の一定程度が遺留分とされて、それを侵害する遺言が存在したときには、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役目は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
このため、庄内通でも遺留分についての遺産相続のいざこざも珍しくないです。
庄内通の相続による家族信託とは？
家族信託というのは庄内通でも近年話題になっている財産管理の方法になります。
これは、信用できる家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクのために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けられます。
相続税申告における税理士の必要性と庄内通での費用相場は？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きは非常に煩雑です。
特に、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が求められます。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務の規定に則った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
庄内通での税理士料金は、遺産の総額などによって異なってきますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
