江南市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、江南市でも複雑な手続きと知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産の相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税負担を軽くできます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、いざこざをあらかじめ封じておくと同時に、相続税の負担を抑えることが可能になります。
江南市でも、遺産相続での相続税申告というのは大方の人には縁のなかった手続きなので、税理士などの専門家に頼む人が大部分になります。
江南市での遺産相続の手順とは？
遺産相続については遺産分割や名義の変更、相続税申告などといった多くの手続きがあります。
主な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時にスタートします。
江南市でも、まずやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までさかのぼって法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の時は、全員で意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産の対象となるものを吟味して、一覧化していきます。
これらには現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券や保険金、借入金などが含まれます。
相続税の申告に多大な関わってくるため、見落としがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その意向に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があり、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので、偽造や紛失等のようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に少なくない借金があるときは、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議して遺産分割の方法を定めます。
相談の結果について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の江南市での相続のポイント
家や土地などの不動産は江南市でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続した場合、以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には江南市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの尺度があります。
相続税の算定では、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を得た場合、法務局において名義変更手続きをします。
要求される書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、問題が起こる危険もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際、江南市でもネットでできる一括査定サービスを使うとかんたんです。
複数業者から見積もりしてもらえるので高い価格で売ることができます。
売却した際の税金や諸経費についてもあらかじめチェックすることが大切になります。
江南市の相続での遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産を思う通りに分けることは認められますが、遺留分はそれらを抑えていく形で作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を持っています。
具体的には、相続のすべての財産の一定分が遺留分となり、それがもらえない遺言がある時には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの目的は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、江南市でも遺留分についての相続のいざこざも発生します。
江南市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳正に残していくための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立できます。
遺言書というのは、自筆で記すというようなことも可能になりますが、形式不備や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と違った分配を考えているときには遺言公正証書にしておくと対立を事前に防ぐことが可能になります。
江南市の相続による家族信託とは
家族信託というのは、江南市でも近ごろ注目されている財産管理です。
家族信託は、信任できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の心配もありますが、事前に信託契約をしておくことで回避できます。
相続税申告での税理士の必要性と江南市での費用相場とは？
相続税申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはかなり煩雑です。
不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が必要になります。
たとえば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務上の規定によった的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと考えられます。
江南市での税理士の報酬については、遺産金額などによって違ってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は高いです。
