車道の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、車道でも多くの手続きと知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税負担を減らすことが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、衝突を予め阻んでおくとともに、相続人の負担を抑えられます。
車道でも、遺産相続と相続税の申告は、大半の人にとって縁のなかった手続きであるため、税理士等に任せる人が多いです。
車道での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税の申告等のようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階で開始します。
車道でもまず第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数のときは、全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産の対象を吟味して、一覧にします。
これらには現金、預貯金や家やマンションなどの不動産、株などの有価証券と保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税に多大に影響してくるので抜けのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、情報に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失等のような心配がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に多くの借金があるときは、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議して遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての車道での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、車道でも特に扱いが複雑な相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続した時は次の点に注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、車道でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などという複数の基準が存在します。
相続税の算定には、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がると相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額する事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を得たときは法務局にて名義変更手続きをします。
提出するための書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが難しくなるのみでなく、問題が生じる心配もあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却するときは車道でもネットでできる一括査定サービスを使うとかんたんです。
複数の業者から見積りがもらえるため、高額で売ることが可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも先に調査することが重要です。
車道の相続による遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みになります。
遺言により故人が自らの財産を自由に相続させることは許されていますが、遺留分についてはそれらをある程度抑えていく目的で設定されています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有します。
遺産相続の財産の一定割合が遺留分とされて、それを受け取ることができない遺言が存在する際には、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役割は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、車道でも遺留分についての遺産相続の対立も発生します。
車道の相続における遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳重に表すための書類です。
これは公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書というのは、自ら書き残すということも可能になりますが形式の不備や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分と違う分割を求めたい時には遺言公正証書を残しておくことで衝突を事前に防止できます。
車道の相続による家族信託とは
家族信託とは車道でも近年注目されている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症になると資産凍結などの心配もあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避可能になります。
相続税の申告での税理士の役割と車道での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きというのはとても難解になります。
不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務規定による正しい評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税対策についてのアドバイスも税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと言えます。
車道での税理士の料金は遺産の総額などによって異なりますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いです。
