茶屋ヶ坂の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、茶屋ヶ坂でも多くの手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を減らせます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、問題をあらかじめ阻んでおくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
茶屋ヶ坂でも、遺産相続と相続税の申告というのはほとんどの人にとって難解な手続きであるので、税理士などに任せる人が大部分です。
茶屋ヶ坂での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割、名義の変更、相続税申告等といった多くの手続きを行います。
よくある段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始します。
茶屋ヶ坂でも、まず第一に行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる際は全員で意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続対象の財産をもれなく調べ上げて、一覧化していきます。
預貯金、現金と家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金などが対象になります。
相続税の申告に大きく関わるので、抜けのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、その意志をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため、紛失や偽造等というようなリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は相続を承認する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残されているときは、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って、遺産分割のやり方を決めます。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の茶屋ヶ坂での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は茶屋ヶ坂でも特に扱いにくい財産です。
家や土地などの不動産を相続する時には以下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、茶屋ヶ坂でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等の複数の規準が存在します。
相続税の割り出しは、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が高額であるときは相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らすことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を受領したとき、法務局で名義変更手続きをします。
提出する書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが難しくなる他にも、問題が出てくる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売るとき、茶屋ヶ坂でもネットの一括査定のサイトを使えばラクです。
複数の会社から査定を受けられるため、高い価格で売却できます。
売却した際の税金や諸経費についても前もって調査する事が大切になります。
茶屋ヶ坂の相続においての家族信託
家族信託は、茶屋ヶ坂でも近年関心を集めている財産管理になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症リスクのために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険があり得えますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
茶屋ヶ坂の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護する仕組みになります。
遺言で故人が自身の財産について思う通りに分配することについては許可されますが、遺留分はそれらをある程度制限を与える形で作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
具体的には相続の財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言がある際には、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の目的は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、茶屋ヶ坂でも遺留分関連の相続の揉め事も少なくないです。
茶屋ヶ坂の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳重に残していくための書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は自筆で記述することも認められていますが形式の欠陥や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配にしたい時には、遺言公正証書を残しておくと争いを未然に防止することができます。
相続税の申告における税理士の役割と茶屋ヶ坂での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのは非常に面倒です。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定によった正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの節税方法についてのアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えます。
茶屋ヶ坂での税理士の費用については、遺産総額等により異なりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
