大府市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、大府市でも難解な手続きと専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税の負担を抑えることができます。
遺言公正証書や家族信託を利用することによって、問題を未然に封じておくだけでなく、相続税の負担を軽減することが可能です。
大府市でも、遺産相続での相続税の申告というのは、大半の方にとってはよくわからない手続きであるため、税理士等に依頼する方が多くなっています。
大府市での遺産相続の流れ
遺産相続については、遺産分割や名義の変更や相続税申告などというような多くの手続きを行っていきます。
おもな流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
大府市でも、第一にすべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない時は全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
相続の財産を洗い出して調べ上げて、リストにします。
現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券、保険金、借入金などが含まれます。
相続税申告に多大に影響してくるため、抜けもれのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、文章を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため、紛失や偽造等というようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を承認する単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多くの借金が残されている際には家庭裁判所で相続放棄をすれば借金負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談を行って、遺産分割方法を定めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の大府市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は大府市でも特に対応が煩雑な相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合には以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、大府市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等のようないくつかの規準があります。
相続税の算出は、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産を受領したときは法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になる以外にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際は大府市でもネットでできる一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数不動産業者から査定してもらえるので、高い金額で売ることができます。
売った時の諸経費や税金についても事前に確認しておくことがポイントです。
大府市の相続における遺留分
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度です。
遺言で故人が自身の財産について自由に分け与えることについては認められますが、遺留分はその自由を抑えていく形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には相続のすべての財産の一定程度が遺留分になり、遺留分を受け取れない遺言が存在した時には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
それによって、大府市でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突も発生します。
大府市の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の意志を法的に有効な形で残す書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは、自筆で記述するということも認められていますが形式の不具合や偽造される危険もあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割にしたい際には遺言公正証書を作っておくことで争いを未然に防ぐことができます。
大府市の相続についての家族信託とは
家族信託というのは大府市でも近頃注目を浴びている財産管理の手法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、予め信託契約を結べことで回避可能です。
相続税申告での税理士の必要性と大府市での費用相場は？
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行いますが、その手続きはものすごく難解になります。
特に、不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
例えば、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務規定による的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税対策のアドバイスも税理士の役割になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えます。
大府市での税理士の費用については遺産の総額等によって変わりますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
