尾張旭市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、尾張旭市でも多くの手続きや知識が要求されます。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を軽くすることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することで、アクシデントを事前に防止しておくだけでなく、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
尾張旭市でも遺産相続と相続税の申告というのは、大部分の人にとって未知の手続きなので、税理士等に任せる人が大半になります。
尾張旭市での遺産相続の手順とは？
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税の申告等のような多くの手続きがあります。
主な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに開始されます。
尾張旭市でも最初にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる際は全員にて相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産の対象となるものを探して、リスト可します。
現金や預貯金や家や土地などの不動産や株などの有価証券や保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きな関係するため、見落としがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その意向をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるので、偽造や紛失などといった心配がないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を受ける単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金の負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議して、遺産分割のやり方を決定します。
相談の内容を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む尾張旭市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は尾張旭市でもとくに扱いが複雑な相続財産です。
家やマンションなどの不動産の相続のときには次のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には、尾張旭市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などという複数の尺度が存在します。
相続税の計算は、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなってくると相続税の負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額することが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、問題が起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、尾張旭市でもネットの一括査定サービスを使えば便利です。
複数ある会社から査定がもらえるため、高い価格で売却可能です。
売却時の税金や諸経費のことも先に調べる事が大切になります。
尾張旭市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳正に残していくための書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は、自分で記すといったこともできますが、形式不備や偽造される恐れもあるため、遺言公正証書は信用性の点で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配を考えている場合には、遺言公正証書を作っておくとトラブルを前もって防げます。
尾張旭市の相続による遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得る権利を守るための仕組みです。
遺言で故人が自身の財産について思い通りにしていくことは認められますが、遺留分はそれをある程度抑える形で設定されました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利があります。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分になり、それがもらえない遺言が存在した際には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行えます。
遺留分の狙いは被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、尾張旭市でも遺留分関連の相続の衝突も珍しくないです。
尾張旭市の相続における家族信託は
家族信託というのは、尾張旭市でもここ数年関心を集めている財産管理です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、予め信託契約を結べことで回避可能です。
相続税申告においての税理士の役目と尾張旭市での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはかなり煩雑になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
例えば、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務の規定に従った的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税施策の助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
尾張旭市での税理士の報酬は、遺産の額等で変わってきます、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
