愛西市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、愛西市でも難解な手続きと知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用により、相続税負担を少なくできます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、アクシデントを先に押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽くできます。
愛西市でも遺産相続での相続税の申告というのは、大抵の人にとって未知の手続きなので、税理士などの専門家に任せる方が大部分になります。
愛西市での遺産相続の段取り
遺産相続には遺産分割と名義変更と相続税申告等という多数の手続きが含まれます。
よくある手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に開始されます。
愛西市でも、第一に行うべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数人の場合は、全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産の対象となるものを吟味して、一覧にします。
これらには現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に多大に関係するので抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、意志をベースに遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などといったリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して、遺産分割の方法を決めます。
協議の内容を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む愛西市での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、愛西市でも特に対応が難しい相続財産です。
家や土地などの不動産の相続のとき、下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は愛西市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などといった複数の規準が存在します。
相続税の割り出しでは、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなる時は相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額していく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を受領したとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、トラブルが出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売る時は愛西市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すれば手間がかかりません。
複数業者から査定がもらえるので適正な価格で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金のことも前もって確認することが大切です。
愛西市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に有効な形で表す書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書は、自筆で書くということも可能になりますが、形式の欠陥や偽造の心配もあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で優れています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分割を考えているときには、遺言公正証書を作っておくと衝突をあらかじめ防ぐことが可能です。
愛西市の相続についての家族信託
家族信託というのは、愛西市でも近ごろ話題になっている財産管理の方法です。
家族信託は信頼できる家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクもありますが、未然に信託契約を結んでおけば避けられます。
愛西市の相続による遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を守る仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思うようにしていくことは許されていますが、遺留分についてはそれを制限するために設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を所有します。
具体的には、相続のすべての財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言が存在した際には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役割は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
それによって、愛西市でも遺留分についての相続のいざこざも少なくありません。
相続税申告においての税理士の役目と愛西市での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはものすごく難解になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
例として、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定に沿った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言についても税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えるでしょう。
愛西市での税理士報酬については、遺産額等で変わりますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
