新城市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、新城市でも多くの手続きや知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を抑えることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、対立を事前に押さえておくのみならず、相続税の負担を抑えることができます。
新城市でも遺産相続と相続税申告というのは、多くの人にとっては未知の手続きであるので、税理士等の専門家にまかせる人が大部分になります。
新城市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税の申告などというような多くの手続きをしていきます。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに開始します。
新城市でも、第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる場合は、全員にて意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象となるものを調べて、一覧化します。
預貯金、現金、家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に関わるため、抜け落ちのないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するため紛失や偽造などのような心配がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続を承認する単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金があるときには、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して遺産分割方法を決定します。
相談の内容を遺産分割協議書に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の新城市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は新城市でもとくに扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の際は次の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には新城市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などの複数の基準が存在します。
相続税の算定は、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高くなると相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくする事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産をもらった場合、法務局において名義変更手続きを行います。
要求される書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になる他にも、問題が起こる心配もあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る時、新城市でもネットでできる一括査定サイトを利用すればカンタンです。
複数不動産屋から見積りがもらえるため、高額で売ることが可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも予めチェックしておくことが大事になります。
新城市の相続についての遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産について自由に与えることは許可されますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限する目的で設定されました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利を所有しています。
全財産の一定分が遺留分となって、それを受け取れない遺言があったときには、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役割は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、新城市でも遺留分に関する遺産相続の衝突も発生しています。
新城市の相続での家族信託とは？
家族信託とは新城市でも近ごろ注目を集めている財産管理です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症リスクのために使われています。
認知症を発症すると資産凍結などの恐れもあり得えますが、先に信託契約を結んでおけば避けられます。
新城市の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の考えを厳重に残していく書類です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは、自身で記述することも可能になりますが形式不具合や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配を求めたい場合には、遺言公正証書を作成しておくと争いを前もって防止できます。
相続税の申告においての税理士の役目と新城市での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはとても面倒になります。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
不動産の評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務上の規定による精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの節税施策のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると思われます。
新城市での税理士の料金については遺産総額等で違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
