丸の内の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、丸の内でも多くの手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税負担を軽減することが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、争いを未然に防止しておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
丸の内でも、遺産相続と相続税申告というのは多くの人には慣れない手続きであるので、税理士等に頼む方が大部分になります。
丸の内での遺産相続の段取りとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税の申告などのような多くの手続きを行っていきます。
おもな手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に開始します。
丸の内でもまずやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の際は全員で相談して遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産を洗い出して調査して、リスト可します。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に多大な影響するため抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その意志を基に遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので、紛失や偽造等のようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に高額の借金が残されている場合には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合い、遺産分割の方法を定めます。
相談の内容について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の丸の内での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は丸の内でも特に対応が煩雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際には次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には丸の内でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといったいくつかの規準が存在します。
相続税の計算は、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていく事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産をもらった時は法務局で名義変更手続きを行います。
必要な書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなるだけでなく、問題が起こる心配もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、丸の内でもネットの一括査定サイトを利用すればかんたんです。
複数会社から見積もりがもらえるため高い金額で売ることが可能です。
売却した時の税金や諸経費についても前もって調べておくことがポイントです。
丸の内の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保障するための制度になります。
遺言によって被相続人が自らの財産について思い通りに相続させることは認められていますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えていく形で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を持っています。
遺産相続の全財産についての一定分が遺留分として確保され、遺留分を受けられない遺言が存在するときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の目的は被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、丸の内でも遺留分の相続の揉め事も少なくないです。
丸の内の相続での家族信託とは？
家族信託は、丸の内でも近ごろ注目を集めている財産管理になります。
これは、信頼できる家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会の認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症になると資産凍結などのリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能です。
丸の内の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意思を厳格に表すための書類です。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書というのは自分で書き残すというようなことも認められていますが形式の不備や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優れています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違った分割を考えている場合には、遺言公正証書を残しておくことで対立を未然に防ぐことが可能です。
相続税の申告での税理士の役割と丸の内での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはものすごく面倒になります。
不動産評価、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務上の規定に則った正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税施策についての助言についても税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると思われます。
丸の内での税理士料金については遺産額等により変わってきます、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。
