下地の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告は、下地でも難解な手続きと専門知識が必要とされます。

家やマンションなどの不動産の相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税負担を抑えることができます。

また、遺言公正証書や家族信託を利用することで、争いを未然に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を少なくすることが可能です。

下地でも、遺産相続による相続税の申告は、たいていの人にとってはよくわからない手続きであるため、税理士などにまかせる方が大部分です。

下地での遺産相続の段取りは？

遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告などというような多数の手続きを行います。

よくある手順は以下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。

下地でもまず第一にやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定させます。

相続人がひとりでない時は、全員により話し合って遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の把握

遺産相続財産がどのようなものかを精査し、リスト可します。

この中には預貯金、現金と家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金や借入金などが対象になります。

相続税の申告に大きく関係するので、抜けもれのないように注意が必要になります。

遺言書の確認

遺言書が残されているときは、その情報をベースに遺産分割を行います。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場で保管されるので、偽造や紛失などのリスクがありません。

相続放棄や限定承認の選択

相続人は相続を承認する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。

被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金負担を避けることができます。

遺産分割協議を行う

相続人全員によって協議を行って遺産分割のやり方を取り決めます。

協議の内容を遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。

相続税申告と納付

遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が必要になります。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。

不動産についての下地での遺産相続のポイント

家や土地などの不動産は下地でも扱いにくい財産の一つです。

家やマンションや土地などの不動産の相続の場合は下のようなことに気をつけてください。

不動産の評価額を調査する

家や土地などの不動産の評価額は下地でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの尺度が存在します。

相続税の算定は、一般的に路線価が用いられます。

不動産の評価額が高額であるとき、相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくする事が大切です。

相続登記による不動産の名義変更

相続によって家やマンションや土地などの不動産を取得したときは法務局において名義変更手続きを行います。

必要書類は以下のものです。

• 被相続人の戸籍謄本
• 相続人全員の戸籍謄本
• 遺産分割協議書
• 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなる他にも、問題が発生する心配もあります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションなどの不動産を売る時は下地でもネットの一括査定のサービスを利用すればかんたんです。

複数ある不動産会社から見積もりを受けられるため、高額で売却できます。

売った際の税金や諸経費のことも事前にチェックする事が大事です。

下地の相続についての遺留分とは

遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保障するための仕組みです。

遺言により被相続人が自分の財産を自由にすることは許されていますが、遺留分はそれらを抑えるために作られました。

法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。

具体的には、相続の全財産の一定分が遺留分となり、遺留分を受けられない遺言がある場合は、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

この仕組みの役目は、被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。

遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。

そのため、下地でも遺留分に関する相続のいざこざも少なくないです。

下地の相続においての家族信託

家族信託は下地でもここ数年注目を集めている財産管理です。

家族信託は、信任し得る家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者に分配する制度です。

家族信託は、高齢化社会の認知症のリスクに備えるために利用されています。

認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険がありますが、前もって信託契約をしておくことで回避可能になります。

下地の相続においての遺言公正証書とは

遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に有効な形で示すための書面です。

これは公証役場にて公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立になります。

遺言書というのは自筆で書き残すというようなことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はその信用性の点で勝っています。

遺産分割の方法が法定相続分と違った分け方にしたいときには、遺言公正証書を残しておくことで問題を未然に防止することが可能になります。

相続税申告での税理士の必要性と下地での費用相場とは？

相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはかなり難解です。

不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。

例として、土地評価においては倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定に沿った的確な評価をします。

生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税対策についての助言も税理士の役割になります。

税理士の存在は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えるでしょう。

下地での税理士の料金は遺産の額などによって変わってきます、一般的には以下のような相場になります。

• 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
• 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
• 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いです。