東海市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、東海市でも多くの手続きと知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を軽減できます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、アクシデントを前もって封じておくとともに、相続人の負担を減らすことが可能になります。
東海市でも遺産相続と相続税の申告は、大部分の人にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士などに任せる人が大部分になります。
東海市での遺産相続の段取り
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税の申告等というような多数の手続きがあります。
一般的な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
東海市でも、まずやるべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない場合は全員にて意見調整をして遺産分割を行います。
遺産内容の把握
遺産相続財産をもれなく調べて、一覧にします。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく影響してくるので抜け落ちのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、紛失や偽造などのようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っているときは、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して遺産分割方法を決めます。
話し合いの内容について遺産分割協議書に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む東海市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、東海市でも扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時には次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には、東海市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などという複数の規準が存在します。
相続税の算出は、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高いとき、相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額していく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を受領した時は法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが難しくなるのみならず、問題が発生する危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売るとき、東海市でもネットの一括査定サービスを利用するとラクです。
複数不動産会社から見積もりしてもらえるため高値で売れます。
売却した際の諸経費や税金のことも事前にチェックすることがポイントになります。
東海市の相続による家族信託とは
家族信託というのは東海市でも最近関心を持たれている財産管理の方法になります。
これは信頼し得る家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症の状態になると資産凍結などの恐れがあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能になります。
東海市の相続における遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を守る制度になります。
遺言により故人が自分の財産を思い通りにすることについては許されますが、遺留分はその自由を制限する目的で設けられました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の財産の一定割合が遺留分となって、それを侵害する遺言が存在した時は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の役割は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、東海市でも遺留分に関する遺産相続のいざこざも発生しています。
東海市の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の望みを法的に示すための書面になります。
これは公証役場にて公証人が作り、証人二人のもとで成立できます。
遺言書というのは、自分で書き残すことも可能になりますが、形式の不具合や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配にしたい時には遺言公正証書にしておくとトラブルを先に防止することが可能です。
相続税の申告においての税理士の役割と東海市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく面倒になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。
例えば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定に沿った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの節税策についての助言も税理士の職務です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えるでしょう。
東海市での税理士の費用については遺産額などにより変わりますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
