北設楽郡設楽町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、北設楽郡設楽町でも複雑な手続きと知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税負担を軽くすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、トラブルを予め阻んでおくとともに、相続税の負担を軽減できます。
北設楽郡設楽町でも、遺産相続による相続税申告というのは多くの方にとっては慣れない手続きであり、税理士などに任せる方が多いです。
北設楽郡設楽町での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義の変更、相続税の申告等のような多くの手続きがあります。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時に始まってきます。
北設楽郡設楽町でも最初にすべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる場合は全員にて調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
相続の財産の対象を調査し、一覧化します。
この中には現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税申告に大きく影響があるため見落としがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、文章をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので紛失や偽造等といった恐れがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に少なくない借金がある場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して遺産分割方法を決定します。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む北設楽郡設楽町での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は北設楽郡設楽町でも扱いが複雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続するときには次の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は北設楽郡設楽町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといったいくつかの基準が存在します。
相続税の算出は、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなると相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を受け取ったとき、法務局において名義変更手続きを行います。
提出書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなる他にも、トラブルが起こる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却するときは北設楽郡設楽町でもネットの一括査定のサイトを利用すると便利です。
複数不動産屋から見積りを受けられるため、適正な価格で売却することができます。
売却した際の税金や諸経費についても先立ってチェックしておくことが重要です。
北設楽郡設楽町の相続についての家族信託とは？
家族信託は、北設楽郡設楽町でも最近関心を持たれている財産管理の方法になります。
これは信頼できる家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、高齢化社会の認知症のリスクを避けるために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、予め信託契約を結べことで避けることができます。
北設楽郡設楽町の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳格に示していくための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は、自筆で記すということも可能になりますが形式不備や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
遺産分割の中身が法定相続分と違った分配を求めたいときには、遺言公正証書を作成しておくと争いを事前に防止することができます。
北設楽郡設楽町の相続における遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を守るための仕組みになります。
遺言で被相続人が自らの財産について好きなように分け与えることについては認められていますが、遺留分はそれをある程度抑えていく形で設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
具体的には、相続の全財産の一定程度が遺留分となって、遺留分がもらえない遺言があった際には、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの目的は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、北設楽郡設楽町でも遺留分の相続のいざこざも発生しています。
相続税申告での税理士の役目と北設楽郡設楽町での費用相場とは
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはとても面倒になります。
不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
例として、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務上の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると言えるでしょう。
北設楽郡設楽町での税理士の費用は、遺産金額等により変わりますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
