徳重の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、徳重でも煩雑な手続きや専門知識が求められます。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で、相続税負担を軽くできます。
遺言公正証書や家族信託を活用することで、いざこざをあらかじめ押さえておくとともに、相続税の負担を軽くすることが可能です。
徳重でも、遺産相続と相続税の申告というのは、大半の人にとっては難解な手続きが必要であり、税理士などの専門家に頼む人が大半になります。
徳重での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税の申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まってきます。
徳重でも最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人のときは全員にて話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産を洗い出して調べ上げて、一覧化します。
この中には現金、預貯金、家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券、保険金と借入金等が対象となります。
相続税に大きな影響してくるので、抜けもれのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、意向によって遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので偽造や紛失などの恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている時は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の徳重での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は徳重でも特に扱いづらい財産になります。
家や土地などの不動産を相続する際には下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には徳重でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などといういくつかの基準が存在します。
相続税の計算には、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくる時は相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていくことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領した時は法務局において名義変更の手続きをします。
要求される書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、問題が発生する心配もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際は徳重でもネットでできる一括査定のサイトを使えばかんたんです。
複数ある会社から見積もりがもらえるので、高い価格で売ることができます。
売却した時の税金や諸経費についてもさきに調査する事が大事になります。
徳重の相続の遺留分は？
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みになります。
遺言により故人が自身の財産について思うように相続させることは許可されますが、遺留分はそれを抑えていくために設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有します。
具体的には、相続のすべての財産の一定程度が遺留分となって、遺留分をもらうことができない遺言が存在したときは、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の狙いは被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、徳重でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も少なくありません。
徳重の相続についての家族信託は
家族信託というのは、徳重でも近頃話題を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理を託し、その利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険もありますが、前もって信託契約を結べことで避けられます。
徳重の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳格に示していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は自筆で記すことも可能ですが、形式の不具合や偽造の恐れがあり得るので、遺言公正証書は信用性の面で優れています。
特に遺産分割が法定相続分と違った分け方を考えている場合には、遺言公正証書を作っておくことでアクシデントをあらかじめ防ぐことが可能です。
相続税の申告における税理士の必要性と徳重での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはかなり難解になります。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務規定に則った正しい評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えるでしょう。
徳重での税理士の料金は、遺産金額などにより異なってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
