浄心の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、浄心でも複雑な手続きや知識が求められます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用にて相続税負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を活用することによって、揉め事を前もって封じておくとともに、相続税の負担を減らせます。
浄心でも遺産相続での相続税の申告は大部分の人には難しい手続きであるので、税理士等の専門家に任せる人が大部分です。
浄心での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義の変更や相続税の申告等のようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に始まってきます。
浄心でも最初にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない際は全員により相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産の対象を調査し、リスト可していきます。
これらには預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に多大な影響があるため、漏れがないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、中身によって遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるので紛失や偽造などの心配がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残っている場合には家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金の負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む浄心での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、浄心でも特に扱いが難しい財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の時、下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は、浄心でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などといった複数の規準があります。
相続税の算定には、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなる時、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額していく事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションや土地などの不動産を受け取った時は法務局において名義変更手続きをします。
提出書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなる他にも、トラブルが起きる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は浄心でもネットでできる一括査定のサービスであればかんたんです。
複数不動産会社から見積りを受けられるので適正な金額で売却可能になります。
売却した時の諸経費や税金のことも先に調査する事が重要になります。
浄心の相続についての家族信託は
家族信託とは、浄心でもここ数年注目されている財産管理の方法になります。
これは信頼し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクのために使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等のリスクもありますが、先に信託契約をしておけば回避できます。
浄心の相続についての遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度です。
遺言により故人が自分の財産について自由に分配することについては許されていますが、遺留分はそれを制限を与える目的で設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
具体的には遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分となって、遺留分を受け取ることができない遺言があった際は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの役割は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
それによって、浄心でも遺留分をめぐる相続の対立も少なくありません。
浄心の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に有効な形で示していく書類です。
これは、公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自分自身で書き残すということも認められていますが、形式の欠陥や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。
特に遺産分割が法定相続分と異なる分割を求めたいときには遺言公正証書にしておくことでアクシデントを予め防止できます。
相続税申告での税理士の役目と浄心での費用相場は？
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはかなり煩雑です。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務の規定に従った正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の節税方法のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないのは明らかと言えます。
浄心での税理士の費用については、遺産の金額等により変わりますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は良いといえます。
