岡崎市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、岡崎市でも煩雑な手続きや専門知識が必須です。
家や土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税負担を少なくできます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、アクシデントを前もって阻んでおくとともに、相続税の負担を抑えることが可能です。
岡崎市でも、遺産相続と相続税の申告は、たいていの方にとっては難解な手続きであるため、税理士等の専門家に頼む人が大半になります。
岡崎市での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については遺産分割と名義変更と相続税の申告等のような多くの手続きをしていきます。
主な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始します。
岡崎市でも、まず第一に行うべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の時は、全員で話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続対象の財産をもれなく調べ上げて、リストにします。
この中には現金や預貯金や家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税申告に多大に関係するため見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、文章をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので、偽造や紛失などといったリスクがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている際は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合って、遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の岡崎市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は岡崎市でもとくに扱いが複雑な相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続した場合は以下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には、岡崎市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等というようないくつかの目安が存在します。
相続税の計算においては、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である時、相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らすことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を取得した場合は法務局にて名義変更手続きをします。
必要書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなるだけでなく、問題が発生する危険もあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、岡崎市でもネットでできる一括査定サイトを利用すると手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積もりがもらえるため、適正な金額で売ることが可能になります。
売った際の税金や諸経費のことも先にチェックしておく事がポイントになります。
岡崎市の相続での遺留分は？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保障する仕組みになります。
遺言で被相続人が自分自身の財産について自由に分配することについては許可されますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていく目的で作られています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を持ちます。
遺産相続の財産についての一定割合が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在する時には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の役割は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、岡崎市でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突もよくあります。
岡崎市の相続による家族信託は
家族信託とは、岡崎市でも近頃注目されている財産管理の方法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクに備える目的で役立っています。
認知症になると銀行口座の凍結等の恐れもありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けられます。
岡崎市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを法的に表す書面になります。
これは公証役場にて公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は自分自身で書くといったことも認められていますが形式の不備や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分け方を求める場合には、遺言公正証書を作成しておくことで対立を未然に防止できます。
相続税申告においての税理士の必要性と岡崎市での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の手続きというのは非常に複雑になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
例えば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を用いる等、税務の規定に従った精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税方法のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると考えられます。
岡崎市での税理士の料金は、遺産金額等で違いますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は高いです。
