名古屋市北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、名古屋市北区でも多くの手続きや専門知識が必要です。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税の負担を抑えられます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、アクシデントをあらかじめ阻んでおくだけでなく、相続人の負担を少なくできます。
名古屋市北区でも遺産相続での相続税の申告は、多くの方にとっては未知の手続きであるので、税理士などに任せる人が大部分です。
名古屋市北区での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税申告等のような多くの手続きをしていきます。
よくある流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に始まってきます。
名古屋市北区でも、まず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いるときは全員により協議して遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
相続財産の対象となるものを精査し、一覧化します。
現金、預貯金、家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が対象になります。
相続税申告に大きな影響があるので、漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その中身を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので、紛失や偽造などといったリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を受ける単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に高額の借金が残っている際は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談を行って、遺産分割方法を決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む名古屋市北区での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、名古屋市北区でもとくに対応が難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合は下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は名古屋市北区でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等のようないくつかの尺度があります。
相続税の計算では、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高額になる場合は相続税負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らしていくことが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなるのみならず、問題が出てくる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時、名古屋市北区でもネットの一括査定のサイトを使えばラクです。
複数ある会社から見積もりしてもらえるので高額で売却することが期待できます。
売却した際の税金や諸経費についても前もってチェックしておく事が大事です。
名古屋市北区の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みになります。
遺言により故人が自分の財産を好きなように分けることについては認められていますが、遺留分についてはそれらを抑えていくために作られています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分として確保され、それが得られない遺言がある時は、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の役目は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、名古屋市北区でも遺留分に関する相続の争いも少なくないです。
名古屋市北区の相続による家族信託は
家族信託とは、名古屋市北区でも近ごろ注目を集めている財産管理になります。
これは、信任し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクに備えるために使われています。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。
名古屋市北区の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳正に示すための書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立させていきます。
遺言書というのは自分で記すことも認められていますが、形式の不備や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書は信用性の点で優位になります。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分割を求める場合には、遺言公正証書を作っておくことでトラブルをあらかじめ防げます。
相続税申告においての税理士の必要性と名古屋市北区での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはとても難解です。
不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
例として、土地評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務の規定に従った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと考えられます。
名古屋市北区での税理士費用は、遺産金額等で違ってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
