名古屋市千種区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、名古屋市千種区でも複雑な手続きと専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産の相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を軽くすることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、アクシデントをあらかじめ防いでおくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
名古屋市千種区でも遺産相続による相続税申告というのはたいていの方にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士などにまかせる人が大部分です。
名古屋市千種区での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税申告などのような多数の手続きをしていきます。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点でスタートします。
名古屋市千種区でも最初にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない時は全員によって協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
遺産相続の財産をもれなく探して、一覧化していきます。
これらには現金、預貯金や家や土地などの不動産、株券などの有価証券、保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大に関係してくるため抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、意向により遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるため紛失や偽造等のような危険がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている際には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い、遺産分割方法を取り決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む名古屋市千種区での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、名古屋市千種区でも特に扱いづらい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合、下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には名古屋市千種区でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等といった複数の目安が存在します。
相続税の計算は、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくるとき、相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額していく事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家や土地などの不動産をもらったとき、法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、トラブルが起こる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、名古屋市千種区でもネットでできる一括査定のサービスを使うとかんたんです。
複数ある不動産屋から査定がもらえるため高い金額で売ることが可能になります。
売却した際の税金や諸経費のこともあらかじめチェックすることが大切です。
名古屋市千種区の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の望みを法的に示すための書類です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書というのは、自筆で記すということも認められていますが形式の不具合や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で優位になります。
遺産分割の内容が法定相続分とは違った分け方をしたい際には遺言公正証書にしておくと問題を先に防ぐことが可能になります。
名古屋市千種区の相続についての遺留分は
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保障するための制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産について好きなように分配することについては許可されていますが、遺留分についてはそれを制限を与える目的で作られています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を所有します。
すべての財産についての一定割合が遺留分になり、遺留分が得られない遺言があった場合は、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役目は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、名古屋市千種区でも遺留分に関する相続の対立も珍しくないです。
名古屋市千種区の相続においての家族信託とは？
家族信託は、名古屋市千種区でも近頃注目を集めている財産管理です。
家族信託は、信頼できる家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険があり得えますが、事前に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税申告における税理士の役割と名古屋市千種区での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり面倒です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が欠かせません。
たとえば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務上の規定による正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告の誤りや漏れを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
名古屋市千種区での税理士報酬については遺産の総額などによって異なりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
