木曽川の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、木曽川でも複雑な手続きや知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税の負担を軽くすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、衝突を予め防いでおくと同時に、相続税の負担を軽くできます。
木曽川でも遺産相続と相続税の申告はたいていの人にとっては未知の手続きであり、税理士などの専門家に依頼する人が大半になります。
木曽川での遺産相続の手順とは
遺産相続については、遺産分割と名義変更と相続税申告等という多数の手続きがあります。
よくある流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに始まります。
木曽川でも、第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の場合は全員により相談して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産の対象となるものを精査し、リスト可していきます。
これらには預貯金と現金や家や土地などの不動産、株などの有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に関わってくるので見落としがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その情報によって遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるため紛失や偽造などのようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金がある場合には家庭裁判所で相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談して、遺産分割の方法を決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の木曽川での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は木曽川でも扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際は以下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には、木曽川でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等というような複数の尺度が存在します。
相続税の割り出しでは、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額していくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家や土地などの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが起きる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る際は木曽川でもネットの一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数不動産会社から見積もりを受けられるため、適正な価格で売却することが可能になります。
売却した時の税金や諸経費のことも事前に調査する事が大切になります。
木曽川の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳格に残していくための書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名のもとで成立します。
遺言書は自筆で書くといったことも認められていますが形式の不具合や偽造の心配があり得るため、遺言公正証書は信頼性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違う分配をしたい際には、遺言公正証書を作っておくといざこざをあらかじめ防止することが可能になります。
木曽川の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保護する制度になります。
遺言によって被相続人が自身の財産について思う通りに分けることについては認められますが、遺留分についてはその自由を制約していく形で作られました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の全財産の一定程度が遺留分となって、それを侵害する遺言が存在したときには、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの役目は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
このため、木曽川でも遺留分の相続のトラブルも発生しています。
木曽川の相続での家族信託とは？
家族信託とは木曽川でも最近注目を浴びている財産管理の手法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理委任して、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会において認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症になると資産凍結などの心配がありますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告での税理士の必要性と木曽川での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きはかなり複雑です。
不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
例として、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務の規定によった正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についての助言も税理士の役目になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
木曽川での税理士の報酬は、遺産総額などによって違ってきますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。
