本陣の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告には、本陣でも難解な手続きや知識が必須です。

家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税の負担を抑えることが可能です。

また、遺言公正証書や家族信託を活用することで、衝突を予め封じておくのみならず、相続税の負担を少なくできます。

本陣でも遺産相続での相続税申告というのは大部分の方にはよくわからない手続きであるため、税理士などにまかせる人が多くなっています。

本陣での遺産相続の流れは？

遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税申告等という多数の手続きを行います。

一般的な段取りは次の通りです。

被相続人の死亡と相続の開始

相続は被相続人が死亡した段階で開始します。

本陣でもまず第一に行うべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって法定相続人を特定します。

相続人がひとりでない場合は、全員によって相談して遺産分割をしていきます。

遺産内容のリスト化

遺産相続財産をもれなく調査し、一覧化していきます。

この中には預貯金と現金と家や土地などの不動産、株などの有価証券や保険金と借入金などが含まれます。

相続税申告に関わってくるので、抜けもれのないように気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書が存在する時は、その情報をもとに遺産分割を行います。

遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保管されるため、偽造や紛失等といった心配がないです。

限定承認と相続放棄の選択

相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。

特に、被相続人に多額の借金がある際には家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員により話し合って遺産分割のやり方を決めます。

話し合いの決定について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。

相続税の申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要です。

相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。

不動産の本陣での相続のポイントとは

家や土地などの不動産は、本陣でもとくに扱いが複雑な財産の一つです。

家や土地などの不動産を相続した際は以下のようなことに注意が必要になります。

不動産の評価額を調べる

家やマンションや土地などの不動産の評価額には、本陣でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等の複数の基準が存在します。

相続税の割り出しは、一般的に路線価を使用します。

不動産の評価額が上がってくる場合は相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくする事が重要になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続により家やマンションなどの不動産を受領した時は法務局にて名義変更の手続きを行います。

提出するための書類は以下のものになります。

• 被相続人の戸籍謄本
• 相続人全員の戸籍謄本
• 遺産分割協議書
• 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になる他にも、問題が生じる恐れもあります。

不動産を売却する場合

相続した家や土地などの不動産を売る時、本陣でもネットでできる一括査定サイトを使えばラクです。

複数不動産業者から査定を受けられるので、高い金額で売れます。

売却した時の税金や諸経費のことも先立って調査しておく事が大事になります。

本陣の相続における遺留分とは

遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みです。

遺言で故人が自身の財産を自由にすることは許可されますが、遺留分についてはその自由を一定程度抑えていく形で設定されています。

法定相続人の配偶者、子どもなどがこの権利を所有しています。

相続のすべての財産の一定分が遺留分になって、それを受けられない遺言がある際は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をできます。

この制度の目的は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。

遺留分については例外もあって、兄弟姉妹には遺留分がありません。

そのため、本陣でも遺留分に関する相続の対立もよくあります。

本陣の相続においての遺言公正証書とは

遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に有効な形で表すための書類です。

遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立します。

遺言書というのは自筆で執筆するというようなことも可能になりますが形式不備や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はその信頼性の面で優位になります。

遺産分割の中身が法定相続分と違った分割にしたいときには、遺言公正証書を残しておくとアクシデントを未然に防ぐことができます。

本陣の相続の家族信託とは

家族信託は本陣でもここ数年話題を集めている財産の管理方法です。

これは、信任できる家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。

家族信託は、主として高齢化社会での認知症リスクを回避するために活用されています。

認知症を発症すると資産凍結等のリスクがありますが、先に信託契約を結んでおけば避けることができます。

相続税の申告での税理士の必要性と本陣での費用相場は

相続税の申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはかなり面倒になります。

とくに、不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。

例えば、土地の評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定に沿った正確な評価を行います。

生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税方法についての助言についても税理士の役割になります。

税理士の存在は申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると思われます。

本陣での税理士の料金は、遺産の金額等により変わってきます、一般的には下のような金額になります。

• 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
• 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
• 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。