千種の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、千種でも難解な手続きと知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を減らすことが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用して、対立を先に防止しておくと同時に、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
千種でも遺産相続での相続税申告というのは、たいていの方にとってよくわからない手続きであり、税理士等にまかせる方が大部分です。
千種での遺産相続の手順とは？
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税申告等という多数の手続きがあります。
よくある段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
千種でも、最初にすべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる場合は、全員で協議して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続の財産の対象を調査し、一覧にします。
この中には現金、預貯金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に影響があるため見落としがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、意志に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があり、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるため紛失や偽造等というようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に多額の借金があるときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して遺産分割の方法を定めます。
相談の内容を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての千種での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は千種でも扱いが複雑な財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の際、以下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には千種でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のようないくつかの基準が存在します。
相続税の算定には、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い時は相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例にて評価額について少なくしていくことが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産をもらった場合、法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、問題が起きる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る時、千種でもネットでできる一括査定のサイトを使えばカンタンです。
複数の不動産会社から査定がもらえるため、高い価格で売却できます。
売った時の税金や諸経費のことも先立って確認する事がポイントになります。
千種の相続による遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産を得られる権利を守るための制度になります。
遺言によって被相続人が自身の財産について好きなように与えることは認められますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていく形で作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には相続のすべての財産の一定程度が遺留分になって、それがもらえない遺言が存在した場合は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、千種でも遺留分の相続の争いも珍しくありません。
千種の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に有効な形で表すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、証人2名のもとで成立になります。
遺言書というのは、自分自身で記述するということもできますが、形式不備や偽造されるリスクがあり得るので、遺言公正証書は信用性の面で優れています。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違った分配をしたい場合には、遺言公正証書を残しておくことで争いをあらかじめ防止することが可能です。
千種の相続による家族信託とは？
家族信託は、千種でもここ数年注目を浴びている財産の管理方法です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの恐れがありますが、先に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税申告においての税理士の役割と千種での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはものすごく難解になります。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を使う等、税務規定による的確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。
千種での税理士報酬については遺産金額などにより異なりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いです。
