小牧市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、小牧市でも煩雑な手続きと知識が求められます。
家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税負担を少なくすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用して、衝突を事前に防止しておくのみならず、相続税の負担を少なくすることが可能です。
小牧市でも、遺産相続による相続税申告というのは、大方の方には難解な手続きであるため、税理士等に任せる人が大部分になります。
小牧市での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税の申告等といった多数の手続きがあります。
おもな流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。
小牧市でも、最初にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない場合は全員により調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産をもれなく探して、一覧化していきます。
預貯金や現金と家やマンションなどの不動産、株などの有価証券と保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税に大きく影響してくるので見落としがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その意志に基づいて遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので紛失や偽造等といった危険がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して遺産分割の方法を決定します。
相談の結果について遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の小牧市での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は小牧市でもとくに対応が煩雑な相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の場合、以下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は小牧市でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などのようないくつかの目安があります。
相続税の計算では、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が上がる場合、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくする事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受け取った時は法務局において名義変更手続きを行います。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になるだけでなく、トラブルが生ずる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合は小牧市でもネットでできる一括査定サービスを利用すればカンタンです。
複数業者から見積もりしてもらえるので、適正な金額で売却可能になります。
売却した時の諸経費や税金のこともさきに調べることが重要になります。
小牧市の相続による遺留分
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護する制度です。
遺言で故人が自分の財産を思うように相続させることは許されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約する形で作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有しています。
遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分になり、遺留分がもらえない遺言がある際は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの役割は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
それによって、小牧市でも遺留分についての相続のトラブルも発生しています。
小牧市の相続における家族信託は
家族信託とは小牧市でも近頃注目を集めている財産管理の方法になります。
これは信任し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症リスクに備えるために使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の心配がありますが、あらかじめ信託契約を結べことで避けることができます。
小牧市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の希望を厳重に残す書面です。
これは公証役場で公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は、自分自身で書くというようなこともできますが、形式の不備や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優れています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは違う分割にしたい際には遺言公正証書を作っておくとトラブルをあらかじめ防止できます。
相続税申告においての税理士の役目と小牧市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きは非常に難解になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
例として、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務上の規定に則った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税対策の助言についても税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると考えられます。
小牧市での税理士の料金は遺産額などにより違ってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
