伏見の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、伏見でも難解な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用することで、揉め事を事前に封じておくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能です。
伏見でも、遺産相続による相続税申告は、大抵の方にとって難解な手続きであり、税理士などの専門家に依頼する人が大部分です。
伏見での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割や名義の変更や相続税申告等という多数の手続きがあります。
一般的な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。
伏見でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人を特定します。
相続人が複数いる場合は、全員によって相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続財産を洗い出して調べ上げて、一覧化します。
現金や預貯金、家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象となります。
相続税に多大に影響があるので抜け落ちのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その文章によって遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので、偽造や紛失等のような心配がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金が残っている場合は家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談して、遺産分割の方法を決定します。
話し合いの結果を遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の伏見での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は伏見でも特に対応が難しい財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する時は次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は伏見でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のいくつかの目安があります。
相続税の計算においては、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高額になるときは相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくする事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を得た時は法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなるだけでなく、トラブルが生じる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る時は伏見でもネットでできる一括査定サービスを使えば便利です。
複数の不動産屋から査定がもらえるので適正な金額で売却できます。
売った際の税金や諸経費についても先に調査することが重要です。
伏見の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自分の財産について思うように分け与えることは許されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約していく形で設けられています。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利を持っています。
すべての財産についての一定割合が遺留分となって、それが得られない遺言が存在する際は、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの狙いは被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
そのため、伏見でも遺留分をめぐる相続の争いも少なくありません。
伏見の相続における家族信託とは
家族信託とは、伏見でもここ数年注目を浴びている財産管理です。
これは、信用できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結などの心配もありますが、事前に信託契約をしておけば回避可能です。
伏見の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳重に残していく書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書というのは自身で執筆するといったことも可能ですが、形式の不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違う分配を求めたい際には、遺言公正証書を残しておくと対立を予め防ぐことが可能です。
相続税の申告での税理士の役割と伏見での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはかなり面倒になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務規定によった正確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税対策のアドバイスも税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えます。
伏見での税理士の報酬は遺産の額などで違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
