吹上の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、吹上でも複雑な手続きや知識が求められます。
家やマンションなどの不動産についての相続については、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用にて相続税の負担を抑えられます。
また、家族信託や遺言公正証書を活用して、対立をあらかじめ封じておくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能です。
吹上でも遺産相続での相続税申告というのは、大部分の方には難解な手続きであり、税理士等にまかせる方が大部分になります。
吹上での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告などのような多数の手続きを行っていきます。
おもな流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
吹上でも、最初にすべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人の場合は全員によって話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続の財産の対象を調査し、一覧化します。
預貯金や現金、家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きく関係するので、見落としがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、意向により遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので偽造や紛失などといったリスクがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残されている際は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議を行って、遺産分割のやり方を決定します。
相談の内容について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む吹上での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、吹上でも扱いづらい財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続のときは下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、吹上でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などといった複数の基準があります。
相続税の割り出しにおいては、一般的に路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らすことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になるのみならず、トラブルが生じる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る場合、吹上でもネットの一括査定のサイトを使えばかんたんです。
複数ある会社から見積もりしてもらえるため高値で売却できます。
売った時の税金や諸経費についても前もって確認する事が大事になります。
吹上の相続についての遺留分とは
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産を思うように分けることは認められますが、遺留分についてはそれらを制約するために設定されました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には相続の財産についての一定程度が遺留分とされて、それを侵害する遺言が存在した時には、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役割は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
それによって、吹上でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生しています。
吹上の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に示す書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書は自身で書くというようなことも認められていますが形式の欠陥や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれています。
とくに遺産分割が法定相続分とは違った分割を求める際には遺言公正証書にしておくとアクシデントを未然に防ぐことが可能です。
吹上の相続による家族信託は？
家族信託は吹上でも近年関心を持たれている財産管理の手法です。
これは、信頼できる家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で使われています。
認知症になってしまうと資産凍結等のリスクがあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告での税理士の役割と吹上での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのは非常に煩雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務の規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税方法の助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えます。
吹上での税理士報酬については、遺産の総額などにより違いますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いです。
