愛知郡東郷町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、愛知郡東郷町でも複雑な手続きや知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税の負担を軽くすることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、衝突を先に阻んでおくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
愛知郡東郷町でも、遺産相続による相続税申告は、大部分の人にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士等に頼む人が大部分になります。
愛知郡東郷町での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義の変更と相続税申告等というようなたくさんの手続きをしていきます。
主な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始します。
愛知郡東郷町でも、まずやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって法定相続人を特定させます。
相続人が複数いるときは全員によって協議して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続の財産をもれなく調査して、一覧にします。
この中には現金と預貯金、家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券や保険金と借入金等が対象となります。
相続税申告に多大に関わるので、抜けもれのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、中身に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため紛失や偽造などのリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金がある場合には、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合い遺産分割の方法を決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の愛知郡東郷町での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は愛知郡東郷町でも特に対応が煩雑な相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続するときには下のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は愛知郡東郷町でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などのような複数の目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が高くなる時は相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくすることが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産をもらったときは法務局にて名義変更の手続きをします。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、トラブルが生ずるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る場合、愛知郡東郷町でもネットの一括査定のサービスであればラクです。
複数の不動産屋から見積もりしてもらえるため適正な金額で売却できます。
売った際の税金や諸経費のことも事前に調査しておく事がポイントになります。
愛知郡東郷町の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳正に示していく書類になります。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は自分で執筆するということも認められていますが、形式の不具合や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信用性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と違った分配にしたい場合には、遺言公正証書を作っておくと衝突を未然に防止できます。
愛知郡東郷町の相続の遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度になります。
遺言により被相続人が自身の財産を思う通りに相続させることについては認められていますが、遺留分はそれらをある程度制約する目的で作られています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
全財産の一定割合が遺留分になって、遺留分が得られない遺言があった時には、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の役目は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、愛知郡東郷町でも遺留分についての遺産相続の揉め事も少なくありません。
愛知郡東郷町の相続についての家族信託は？
家族信託は愛知郡東郷町でも最近話題を集めている財産管理になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症のリスクのために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れもあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば避けられます。
相続税の申告においての税理士の必要性と愛知郡東郷町での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはものすごく面倒です。
不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
例として、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務の規定に従った精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税施策のアドバイスも税理士の役割です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であるのは明らかと言えます。
愛知郡東郷町での税理士報酬は遺産の総額などにより違ってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
