豊田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、豊田市でも面倒な手続きや専門知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を少なくすることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用して、いざこざを先に防止しておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能になります。
豊田市でも、遺産相続による相続税申告は、多くの方にとっては難解な手続きなので、税理士等に依頼する人が大部分です。
豊田市での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割や名義の変更や相続税の申告などのような多くの手続きがあります。
おもな手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。
豊田市でも最初にすべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない際は、全員で調整して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続財産をすべて調べて、一覧にします。
預貯金や現金や家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象になります。
相続税に大きく関係してくるので見落としがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章を基に遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので、紛失や偽造などのようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続に同意する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されているときは家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談を行って遺産分割のやり方を決めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての豊田市での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、豊田市でも扱いづらい財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する場合は以下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は豊田市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などというようないくつかの規準が存在します。
相続税の計算では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らすことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を取得した時、法務局において名義変更の手続きを行います。
要求される書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが困難になる他にも、問題が発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時、豊田市でもネットでできる一括査定サイトを使えばカンタンです。
複数の不動産会社から見積りしてもらえるので高い価格で売却することが可能になります。
売った時の諸経費や税金についてもさきに調べておくことが大切です。
豊田市の相続による家族信託は
家族信託とは、豊田市でもここ数年関心を集めている財産管理の方法です。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などのリスクがあり得えますが、前もって信託契約をしておくことで回避可能になります。
豊田市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の意思を厳格に示す書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立となります。
遺言書は、自分自身で記すことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はその信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分割にしたい際には、遺言公正証書にしておくことでいざこざを前もって防止できます。
豊田市の相続による遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度になります。
遺言により被相続人が自分の財産について思う通りに分け与えることについては許されていますが、遺留分はそれらを制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。
相続の全財産についての一定分が遺留分とされていて、それを受け取れない遺言が存在する際には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの役目は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、豊田市でも遺留分をめぐる相続のトラブルも珍しくないです。
相続税申告における税理士の必要性と豊田市での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きはものすごく複雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務の規定に則った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税方法についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士は、申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必須であると考えられます。
豊田市での税理士の報酬は遺産の額などにより変わりますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。
