岩倉市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、岩倉市でも煩雑な手続きと知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産の相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税の負担を軽減できます。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、問題を先に阻んでおくのみならず、相続人の負担を抑えられます。
岩倉市でも、遺産相続と相続税の申告というのは大半の方にとって未知の手続きなので、税理士などの専門家にまかせる方が大半です。
岩倉市での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税の申告などのような多数の手続きをしていきます。
主な手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まってきます。
岩倉市でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない場合は、全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調べて、一覧化します。
これには現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税申告に多大に影響してくるため抜け落ちのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その中身に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するため、偽造や紛失等といった恐れがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
特に、被相続人に高額の借金が残っているときには、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談して、遺産の分割方法を決めます。
協議の決定を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての岩倉市での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は岩倉市でも対応が難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の場合、下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には岩倉市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などという複数の目安があります。
相続税の算定には、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額であるときは相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らすことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更手続きを行います。
要求される書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になる以外にも、問題が生ずる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するときは岩倉市でもネットでできる一括査定サイトを利用すればカンタンです。
複数不動産屋から見積りを受けられるため高い価格で売却することが可能になります。
売却時の諸経費や税金のことも事前に確認する事が重要になります。
岩倉市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳正に残すための書類です。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立できます。
遺言書は自分で記すことも可能ですが、形式の不備や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と違った分割を求めたいときには、遺言公正証書にしておくことで争いをあらかじめ防ぐことができます。
岩倉市の相続での家族信託
家族信託とは岩倉市でも最近注目されている財産管理になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理委託して、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクもありますが、先に信託契約を結んでおけば避けられます。
岩倉市の相続についての遺留分とは？
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を守る制度です。
遺言で被相続人が自身の財産を思うようにしていくことは認められていますが、遺留分はそれを一定程度抑える形で作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利があります。
具体的には、相続の財産についての一定分が遺留分として確保され、遺留分を受け取れない遺言が存在する時は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の狙いは、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これにより、岩倉市でも遺留分についての遺産相続の揉め事も発生しています。
相続税申告においての税理士の役割と岩倉市での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはとても煩雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務規定に従った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税方法についての助言も税理士の職務です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると思われます。
岩倉市での税理士の報酬については遺産の金額等で異なりますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
