埼玉県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、埼玉県でも多くの手続きや専門知識が不可欠になります。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使って、いざこざを前もって押さえておくとともに、相続人の負担を抑えることが可能です。
埼玉県でも遺産相続による相続税申告はほとんどの方にとって縁のなかった手続きであるため、税理士などにまかせる方が多いです。
埼玉県での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税の申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始します。
埼玉県でも第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の時は全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の調査
相続の財産の対象を調べて、一覧化していきます。
これらには預貯金や現金と家や土地などの不動産、株等の有価証券や保険金、借入金などが対象になります。
相続税申告に多大に関わってくるので、抜けのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるため、紛失や偽造などのリスクがないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多くの借金が残っている際は家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って、遺産の分割方法を取り決めます。
協議の結果について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む埼玉県での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、埼玉県でも扱いが複雑な財産になります。
家や土地などの不動産を相続した際は下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、埼玉県でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しは、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らす事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局において名義変更手続きをします。
提出書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが困難になるのみでなく、問題が発生するリスクもあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売るときは埼玉県でもネットでできる一括査定サービスを使うとラクです。
複数不動産業者から見積りを受けられるので高値で売れます。
売却した時の諸経費や税金についても前もって確認しておく事が重要になります。
埼玉県の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に有効な形で残していくための書類になります。
これは、公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自分で執筆するといったことも認められていますが形式不備や偽造の心配もあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で優位になります。
遺産分割のやり方が法定相続分と違う分配を求めたい場合には、遺言公正証書を残しておくことで揉め事を予め防止することが可能です。
埼玉県の相続においての家族信託は
家族信託というのは埼玉県でも最近注目を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、予め信託契約をしておけば回避できます。
埼玉県の相続についての遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保障する制度になります。
遺言により被相続人が自身の財産を思う通りに分配することは認められますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えていく目的で作られています。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、すべての財産についての一定割合が遺留分になって、遺留分を受け取ることができない遺言があった際は、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
それによって、埼玉県でも遺留分の遺産相続のトラブルも珍しくないです。
相続税申告においての税理士の役割と埼玉県での費用相場とは
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の手続きというのは非常に煩雑です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例えば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務の規定による精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言も税理士の仕事です。
税理士は申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
埼玉県での税理士の報酬は、遺産の金額等により変わってきます、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
