川越の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、川越でも煩雑な手続きと知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を抑えることができます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことで、争いをあらかじめ押さえておくだけでなく、相続人の負担を少なくできます。
川越でも遺産相続での相続税申告というのは多くの方にとっては難しい手続きであり、税理士等の専門家に頼む人が大部分です。
川越での遺産相続の手順は
遺産相続については遺産分割、名義変更、相続税申告などのような多くの手続きがあります。
主な段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに開始します。
川越でもまず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる場合は全員にて調整して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続対象の財産がどのようなものかを吟味して、リスト可します。
預貯金と現金、家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券、保険金や借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きく関わるので、見落としがないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、意志をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるので紛失や偽造等のような心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている際には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議して、遺産分割の方法を決定します。
話し合いの決定について遺産分割協議書にして、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の川越での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は川越でも対応が煩雑な財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続のとき、次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、川越でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などといういくつかの規準が存在します。
相続税の割り出しには、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領した時、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になるのみならず、問題が出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するときは川越でもネットでできる一括査定のサイトを利用すると手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積りがもらえるので適正な金額で売却可能になります。
売却時の税金や諸経費のことも事前に確かめておくことがポイントになります。
川越の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳格に示していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書は、自分自身で記述するというようなことも可能になりますが形式欠陥や偽造される心配もあるため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分け方を求めたいときには、遺言公正証書を作っておくと問題を未然に防ぐことが可能です。
川越の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を保障する制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を好きなように与えることは認められていますが、遺留分についてはそれらを抑える目的で設定されています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有しています。
すべての財産の一定分が遺留分となり、遺留分を受け取れない遺言があるときには、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの役割は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、川越でも遺留分関連の遺産相続のトラブルもよくあります。
川越の相続についての家族信託とは
家族信託は、川越でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法です。
これは、信任し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険もあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税申告での税理士の役割と川越での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのはかなり難解になります。
不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が必要です。
土地評価においては路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務規定に従った正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についての助言についても税理士の仕事です。
税理士は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると思われます。
川越での税理士の費用については遺産総額等によって違ってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は高いといえます。
