川越市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、川越市でも難解な手続きや知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続では、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税の負担を抑えることが可能です。
家族信託や遺言公正証書を使用することにより、対立を予め押さえておくと同時に、相続人の負担を軽減することが可能になります。
川越市でも遺産相続と相続税の申告というのは、大抵の方にとってよくわからない手続きが必要であり、税理士等に依頼する方が大半です。
川越市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税の申告などの多数の手続きがあります。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
川越市でも、第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の時は全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
相続財産をもれなく精査し、リストにします。
これらには現金、預貯金、家や土地などの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税に大きな関わるので見落としがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、意志により遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため紛失や偽造などの危険がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に少なくない借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合って遺産分割のやり方を定めます。
相談の内容について遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての川越市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は川越市でも特に扱いが複雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産の相続の時は下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には川越市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの基準があります。
相続税の算定においては、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減額する事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出する書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなる以外にも、問題が生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売るとき、川越市でもネットの一括査定サイトを使うと手間がかかりません。
複数不動産屋から査定を受けられるため、高値で売却することができます。
売却時の税金や諸経費のことも先立って確認する事が重要です。
川越市の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳重に残していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書というのは、自筆で記述するというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれます。
遺産分割の中身が法定相続分と違う分割にしたいときには、遺言公正証書を残しておくと衝突を予め防ぐことが可能です。
川越市の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得る権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産を思うように分け与えることは許されますが、遺留分はその自由を制約していくために設けられました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利があります。
具体的には財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分を受け取ることができない遺言がある時には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この仕組みの役目は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、川越市でも遺留分に関する遺産相続のいざこざも珍しくありません。
川越市の相続における家族信託とは？
家族信託とは、川越市でも近年注目を集めている財産管理の方法です。
これは信頼し得る家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の心配があり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避できます。
相続税の申告においての税理士の役目と川越市での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはものすごく面倒です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務上の規定に沿った的確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税施策についての助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると考えられます。
川越市での税理士報酬は、遺産金額等で異なりますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいです。
