久喜市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、久喜市でも煩雑な手続きと専門知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税負担を減らすことが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を活用することによって、アクシデントをあらかじめ防いでおくとともに、相続税の負担を減らせます。
久喜市でも、遺産相続と相続税の申告というのは、大部分の方にとって難解な手続きであるので、税理士などの専門家に任せる方が多くなっています。
久喜市での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告等のたくさんの手続きを行います。
おもな手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。
久喜市でも最初に行うべき事は役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって法定相続人を特定します。
相続人がひとりでない際は、全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
遺産相続の財産を洗い出して吟味して、リストにします。
これには預貯金、現金と家やマンションなどの不動産や株などの有価証券と保険金と借入金等が対象となります。
相続税に大きな関係するため、抜けもれのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある際は、内容をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるので紛失や偽造等のリスクがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に多額の借金がある時は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談して遺産分割のやり方を定めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の久喜市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、久喜市でも扱いにくい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時、以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は久喜市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などのようないくつかの目安があります。
相続税の算定においては、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である時、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らす事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を取得した時、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが起きる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は久喜市でもネットでできる一括査定のサービスであれば手間がかかりません。
複数ある業者から査定がもらえるので適正な金額で売却することが可能です。
売却した時の税金や諸経費のこともあらかじめチェックすることが大事になります。
久喜市の相続の遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の望みを法的に示していくための書類です。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立します。
遺言書は、自身で記述するというようなこともできますが、形式欠陥や偽造される危険があるため、遺言公正証書は信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分配をしたい場合には、遺言公正証書にしておくと揉め事を事前に防止することが可能です。
久喜市の相続の家族信託とは
家族信託とは、久喜市でも近ごろ話題になっている財産管理になります。
これは、信用できる家族に財産の管理を託し、その利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症になると資産凍結等の恐れがあり得えますが、前もって信託契約を結べことで回避可能です。
久喜市の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産を思うように与えることについては許されますが、遺留分はその自由をある程度抑えていくために設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利があります。
具体的には、遺産相続の全財産の一定割合が遺留分になり、それを受けられない遺言が存在した時には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの目的は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、久喜市でも遺留分関連の相続の争いも珍しくありません。
相続税申告での税理士の必要性と久喜市での費用相場は？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きはとても煩雑です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が要求されます。
例として、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務上の規定に則った的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税施策のアドバイスも税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であるのは明らかと言えます。
久喜市での税理士の料金は遺産の金額などにより違いますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。
