川越市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、川越市でも多くの手続きや専門知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税の負担を抑えることができます。
家族信託や遺言公正証書を活用して、衝突を前もって押さえておくのみならず、相続人の負担を抑えることが可能です。
川越市でも遺産相続での相続税の申告というのは、大抵の人にとって難解な手続きであるため、税理士などの専門家に任せる人が大半になります。
川越市での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割や名義の変更、相続税の申告等という多数の手続きを行っていきます。
おもな手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に開始します。
川越市でもまずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない場合は全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象を精査して、一覧化していきます。
この中には現金、預貯金と家やマンションなどの不動産、株等の有価証券や保険金、借入金などが対象になります。
相続税に影響があるため抜けのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、意向をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため、紛失や偽造等といった恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている場合は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して遺産分割のやり方を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」にして、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む川越市での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、川越市でも特に対応が難しい財産です。
家や土地などの不動産を相続したときには以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、川越市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などという複数の尺度があります。
相続税の算出には、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らすことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみならず、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際、川越市でもネットの一括査定のサービスを利用するとかんたんです。
複数ある不動産業者から査定がもらえるため高い価格で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金のことも前もって調べることが重要になります。
川越市の相続における家族信託
家族信託というのは川越市でも最近注目を浴びている財産管理の手法になります。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症リスクに備える目的で役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険もありますが、未然に信託契約をしておけば避けられます。
川越市の相続における遺留分は？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を守るための制度になります。
遺言によって被相続人が自分の財産について思い通りに分け与えることについては許可されていますが、遺留分はそれらをある程度制約していく形で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利があります。
具体的には、遺産相続の財産の一定程度が遺留分になり、遺留分を侵害する遺言が存在した場合は、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この仕組みの目的は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
このため、川越市でも遺留分についての遺産相続の対立も珍しくありません。
川越市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を法的に示すための書類です。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書というのは、自分自身で書くということも認められていますが、形式不具合や偽造の心配があり得るため、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と違う分け方を求めたい場合には、遺言公正証書を残しておくことでいざこざを先に防げます。
相続税の申告における税理士の役目と川越市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはとても難解になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務上の規定に従った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
川越市での税理士費用については、遺産の金額等により変わりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
