さいたま市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、さいたま市でも煩雑な手続きや専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税の負担を減らすことが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使って、衝突を未然に封じておくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能になります。
さいたま市でも遺産相続と相続税申告というのは大部分の人にとっては慣れない手続きなので、税理士等にまかせる人が多くなっています。
さいたま市での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割や名義変更、相続税の申告等というような多数の手続きがあります。
おもな流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
さいたま市でも、第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる際は、全員で協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産の対象となるものを調べ上げて、リスト可します。
これらには預貯金、現金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きく関わるので、抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、意向によって遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため偽造や紛失等というようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金があるときは家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって協議を行って遺産分割の方法を定めます。
協議の決定を遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産のさいたま市での相続のポイント
家や土地などの不動産はさいたま市でも対応が難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の場合、下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額にはさいたま市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等のような複数の尺度が存在します。
相続税の算定では、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税の負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産をもらった時、法務局において名義変更の手続きをします。
提出書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、問題が起きる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却するときはさいたま市でもネットの一括査定のサイトならば手間がかかりません。
複数の不動産会社から見積もりがもらえるので高い価格で売却可能になります。
売った時の税金や諸経費についても予め調査する事が大切です。
さいたま市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の望みを厳格に表す書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自筆で書き残すということも認められていますが、形式不備や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で優れています。
遺産分割の中身が法定相続分とは違った分配をしたい際には遺言公正証書を作成しておくとトラブルをあらかじめ防止することが可能です。
さいたま市の相続においての家族信託とは？
家族信託というのは、さいたま市でも近年関心を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険がありますが、予め信託契約をしておけば回避可能になります。
さいたま市の相続での遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保障する制度になります。
遺言により故人が自分自身の財産について自由に分配することについては許可されますが、遺留分はそれらをある程度制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には、相続のすべての財産についての一定割合が遺留分になり、遺留分がもらえない遺言が存在する場合には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の狙いは、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、さいたま市でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も少なくないです。
相続税の申告においての税理士の役目とさいたま市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのは非常に複雑になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務の規定に則った精密な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税対策についての助言も税理士の役割になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると思われます。
さいたま市での税理士の料金は遺産金額等で変わってきます、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
