東松山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、東松山市でも面倒な手続きや知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を抑えられます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、衝突を前もって阻んでおくと同時に、相続税の負担を少なくすることが可能です。
東松山市でも遺産相続と相続税の申告というのは、大抵の人には未知の手続きであるため、税理士などに頼む人が大部分です。
東松山市での遺産相続の手順
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税の申告等といった多くの手続きをしていきます。
一般的な手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに開始されます。
東松山市でも、最初にすべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数のときは全員で相談して遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続の財産を洗い出して調べ上げて、一覧化していきます。
預貯金、現金、家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に多大な関わるので抜けもれのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その中身をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので、偽造や紛失等のようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に多くの借金が残されているときは、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合って遺産分割のやり方を決めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の東松山市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は東松山市でも特に扱いが難しい財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の際には次のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は東松山市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などといった複数の規準が存在します。
相続税の計算では、一般的に路線価を使用します。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らすことが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領したときは法務局にて名義変更手続きを行います。
提出するための書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、問題が起きる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、東松山市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すれば便利です。
複数ある不動産会社から見積りしてもらえるため、高額で売却することが期待できます。
売った時の税金や諸経費のことも先立って確認しておくことが大切になります。
東松山市の相続の遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障する制度です。
遺言により被相続人が自分自身の財産を思うように相続させることは認められますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていく目的で作られています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有します。
相続の全財産についての一定程度が遺留分とされて、遺留分がもらえない遺言があるときは、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの役目は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これによって、東松山市でも遺留分の相続の対立も珍しくないです。
東松山市の相続による家族信託は？
家族信託は東松山市でも近ごろ注目されている財産の管理方法です。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険があり得えますが、前もって信託契約を結べことで避けることができます。
東松山市の相続の遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意思を法的に示すための書面です。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立となります。
遺言書は、自身で執筆するということも認められていますが、形式欠陥や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違う分配をしたい場合には、遺言公正証書を残しておくことで問題を未然に防止することが可能になります。
相続税の申告における税理士の必要性と東松山市での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きは非常に煩雑になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
不動産の評価では路線価方式や倍率方式を使うなど、税務の規定に沿った正確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税策の助言についても税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると考えられます。
東松山市での税理士報酬については、遺産金額等によって異なりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果はよいといえます。
