大袋の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、大袋でも複雑な手続きや知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で、相続税の負担を抑えることができます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用して、問題を事前に防いでおくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能です。
大袋でも遺産相続での相続税の申告というのはほとんどの人にとって慣れない手続きなので、税理士などにまかせる人が大半です。
大袋での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については遺産分割と名義変更や相続税の申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始されます。
大袋でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない場合は、全員によって意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産の対象となるものを精査して、一覧化します。
預貯金や現金や家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券と保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな関係するので、抜けのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その文章によって遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるので、紛失や偽造などのリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に少なくない借金があるときには、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して遺産分割の方法を決定します。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む大袋での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、大袋でも対応が煩雑な財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続した場合は以下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、大袋でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの尺度があります。
相続税の割り出しには、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額である時、相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくする事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションなどの不動産をもらった時は法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなるのみならず、トラブルが生じるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売るときは大袋でもネットでできる一括査定のサービスを利用するとカンタンです。
複数不動産業者から見積もりしてもらえるため高額で売ることが可能になります。
売却した時の税金や諸経費のこともあらかじめ確認しておく事が大事になります。
大袋の相続の家族信託とは？
家族信託は、大袋でもここ数年注目を集めている財産管理です。
これは信用できる家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結などのリスクもあり得えますが、先に信託契約をしておけば回避可能です。
大袋の相続における遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障するための制度になります。
遺言で被相続人が自身の財産について好きなようにしていくことは許されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約するために設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定分が遺留分になって、それを受け取れない遺言があるときは、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の役目は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がありません。
それによって、大袋でも遺留分の相続の衝突もよくあります。
大袋の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを法的に有効な形で残すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自ら記述するといったこともできますが、形式欠陥や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分割を求めたいときには遺言公正証書を残しておくことで対立をあらかじめ防止できます。
相続税の申告での税理士の役割と大袋での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく面倒です。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
例として、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務規定に則った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税対策のアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えます。
大袋での税理士の報酬は遺産額等で異なりますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
