日高市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、日高市でも煩雑な手続きや専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を活用することにより、いざこざを事前に阻んでおくのみならず、相続税の負担を抑えられます。
日高市でも遺産相続による相続税の申告はたいていの方には難解な手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する方が大半になります。
日高市での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割、名義の変更と相続税の申告等というような多くの手続きを行います。
よくある手順は次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。
日高市でも、最初に行うべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる時は、全員にて意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
相続の財産の対象を吟味して、一覧にします。
預貯金や現金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税申告に大きく関わるので、抜けのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、中身をベースに遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるので、紛失や偽造等というような恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を承認する単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に多額の借金があるときには家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議を行って、遺産分割の方法を決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む日高市での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、日高市でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際、下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は、日高市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等といったいくつかの基準があります。
相続税の算定には、一般的には路線価を用います。
不動産の評価額が高くなる時、相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減額する事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局にて名義変更の手続きをします。
提出書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になるだけでなく、問題が生ずるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は日高市でもネットの一括査定のサービスを使うと手間がかかりません。
複数の不動産会社から見積りしてもらえるため高額で売ることができます。
売却した際の諸経費や税金についても予め確かめる事が大事になります。
日高市の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳格に残していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は自分自身で執筆するといったことも認められていますが、形式不備や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を求めるときには、遺言公正証書を作成しておくことでアクシデントを予め防ぐことが可能です。
日高市の相続の遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産について自由にしていくことについては許可されますが、遺留分はそれらをある程度制限する目的で作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には財産の一定分が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言が存在したときには、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役目は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
そのため、日高市でも遺留分の相続の争いも珍しくありません。
日高市の相続についての家族信託は
家族信託とは日高市でも近年話題になっている財産管理の方法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクのために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配もあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能になります。
相続税の申告における税理士の役割と日高市での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはかなり面倒です。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定に則った精密な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税策のアドバイスも税理士の役割になります。
税理士は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必要であるのは明らかと言えます。
日高市での税理士の報酬については遺産金額等により変わってきます、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
