飯能市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、飯能市でも煩雑な手続きと知識が必須になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税の負担を軽くできます。
また、家族信託や遺言公正証書を使って、いざこざを予め防止しておくのみならず、相続税の負担を抑えられます。
飯能市でも、遺産相続と相続税の申告というのは多くの方にとってよくわからない手続きであるため、税理士等にまかせる人が大部分になります。
飯能市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税の申告等という多くの手続きを行います。
よくある段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した段階でスタートします。
飯能市でも、第一にすべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない場合は、全員で調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産をすべて調べ上げて、一覧化します。
預貯金や現金と家や土地などの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税申告に大きな関わってくるため抜けもれのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、情報により遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので、偽造や紛失等といった恐れがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金がある場合には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い、遺産分割方法を決めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての飯能市での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、飯能市でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した際は以下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は飯能市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等のいくつかの規準があります。
相続税の算定には、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らしていくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局において名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になるだけでなく、問題が出てくる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する際は飯能市でもネットの一括査定サイトであればかんたんです。
複数ある不動産業者から見積りしてもらえるため高値で売れます。
売った際の税金や諸経費のこともあらかじめ調査することが大事です。
飯能市の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳正に示していくための書面になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立となります。
遺言書というのは、自分自身で書くといったこともできますが形式の欠陥や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれています。
遺産分割が法定相続分とは違う分割を求める場合には遺言公正証書にしておくことでいざこざを未然に防ぐことが可能です。
飯能市の相続についての遺留分とは？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護する制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産について思い通りに与えることは許されますが、遺留分はその自由をある程度制限するために作られました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を持っています。
具体的にはすべての財産の一定分が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言が存在する際には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の役割は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、飯能市でも遺留分関連の遺産相続の争いも少なくありません。
飯能市の相続による家族信託は？
家族信託は、飯能市でも近ごろ話題になっている財産管理の手法です。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症リスクを回避するために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などのリスクがあり得えますが、事前に信託契約をしておけば避けられます。
相続税申告における税理士の役割と飯能市での費用相場とは
相続税申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きはとても煩雑になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門知識が必要です。
例えば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務上の規定に従った的確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
飯能市での税理士の料金については遺産の金額等により違いますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
