せんげん台の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、せんげん台でも多くの手続きや専門知識が不可欠になります。
家やマンションなどの不動産の相続については、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を少なくできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、問題を先に防止しておくと同時に、相続人の負担を少なくすることが可能です。
せんげん台でも遺産相続と相続税の申告というのはほとんどの方にとっては未知の手続きであるため、税理士等の専門家に頼む方が大部分です。
せんげん台での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告などのような多数の手続きがあります。
主な手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時にスタートします。
せんげん台でも、まず第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の場合は全員によって意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産がどのようなものかを調査して、一覧化します。
この中には現金、預貯金と家やマンションなどの不動産、株などの有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に多大に関係してくるため抜け落ちのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、意志に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので偽造や紛失などというような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っている際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議して、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についてのせんげん台での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、せんげん台でも扱いが複雑な相続財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合、次の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には、せんげん台でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等のようないくつかの尺度が存在します。
相続税の算定は、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がると相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について減らすことがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を受け取ったとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが困難になる以外にも、問題が生ずるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売るとき、せんげん台でもネットの一括査定サイトであればラクです。
複数ある不動産業者から査定を受けられるので高値で売ることができます。
売却時の税金や諸経費についても先立って調べておく事が大切です。
せんげん台の相続についての遺留分は？
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する仕組みになります。
遺言によって故人が自分自身の財産について好きなように分け与えることは認められていますが、遺留分はそれを一定程度抑える形で設定されました。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を持っています。
具体的には、財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分が得られない遺言があったときは、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の役割は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
そのため、せんげん台でも遺留分をめぐる相続の衝突も発生しています。
せんげん台の相続での家族信託は？
家族信託とはせんげん台でも最近注目を集めている財産管理の手法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクを避けるために使われています。
認知症になると資産凍結などの心配もありますが、未然に信託契約を結べことで回避可能です。
せんげん台の相続の遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳正に残していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立となります。
遺言書は自身で書き残すということも認められていますが、形式不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書は信用性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違った分配にしたい時には遺言公正証書を作成しておくことでアクシデントを前もって防止することが可能になります。
相続税の申告での税理士の必要性とせんげん台での費用相場とは
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きは非常に複雑になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務上の規定によった的確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると思われます。
せんげん台での税理士の報酬については遺産の額などによって違ってきますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
