春日部市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、春日部市でも難解な手続きと知識が必須になります。
家や土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税負担を抑えることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、揉め事を未然に押さえておくのみならず、相続人の負担を抑えることが可能になります。
春日部市でも遺産相続と相続税申告は、ほとんどの方には難しい手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する方が大半です。
春日部市での遺産相続の手順とは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更、相続税申告等という多くの手続きを行います。
おもな流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに始まってきます。
春日部市でもまず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる場合は、全員により調整して遺産分割を行います。
遺産内容のリスト化
遺産相続対象の財産をすべて調べて、リスト可していきます。
この中には預貯金と現金と家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きく関わるので漏れがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その意向を基に遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため偽造や紛失などといったリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に高額の借金が残されている場合は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って、遺産の分割方法を定めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の春日部市での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、春日部市でもとくに扱いが難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続した場合は以下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は、春日部市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などのようないくつかの目安があります。
相続税の算定では、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額する事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更の手続きを行います。
要求される書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になる他にも、問題が発生する恐れもあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する際は春日部市でもネットでできる一括査定のサービスならば手間がかかりません。
複数の不動産業者から見積りしてもらえるため、適正な価格で売却することが可能です。
売却した時の諸経費や税金についてもあらかじめチェックしておくことが大切です。
春日部市の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保護する仕組みです。
遺言により故人が自分の財産について好きなように分けることは認められていますが、遺留分はその自由をある程度抑えていく目的で作られました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分として確保され、それを受け取ることができない遺言が存在するときには、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
このため、春日部市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも発生しています。
春日部市の相続における家族信託は
家族信託は、春日部市でもここ数年話題になっている財産管理の手法になります。
これは信用し得る家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等の恐れもあり得えますが、事前に信託契約をしておくことで回避できます。
春日部市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳重に表す書面です。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは自ら書くということも可能になりますが形式不備や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違った分配をしたい際には遺言公正証書にしておくと争いを先に防ぐことが可能です。
相続税申告における税理士の役目と春日部市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはかなり複雑になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要になります。
例として、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定による正しい評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの節税方法のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であるのは明らかと言えます。
春日部市での税理士の料金は遺産金額等で変わりますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
