熊谷市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、熊谷市でも煩雑な手続きや専門知識が必須です。
家やマンションなどの不動産を含む相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて、相続税負担を少なくすることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を活用することにより、いざこざを先に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
熊谷市でも遺産相続による相続税申告というのは、大半の人には難しい手続きが必要であり、税理士などに依頼する方が大部分です。
熊谷市での遺産相続の段取り
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税の申告などというたくさんの手続きがあります。
よくある段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
熊谷市でも、まずすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない場合は、全員にて話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産を洗い出して精査し、一覧化します。
この中には現金や預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税に関わるので抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その中身を基に遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため紛失や偽造などのようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に多額の借金が残されているときは、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って、遺産分割の方法を決定します。
協議の決定について「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む熊谷市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は熊谷市でもとくに扱いにくい相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続する場合は下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は熊谷市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等のようないくつかの規準が存在します。
相続税の計算には、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額であると相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額していくことがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になるのみならず、トラブルが起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は熊谷市でもネットでできる一括査定サービスであればかんたんです。
複数の不動産業者から見積りを受けられるので、高い価格で売却することができます。
売却した際の税金や諸経費のこともあらかじめ調べておくことが大切です。
熊谷市の相続での遺留分は？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護する制度になります。
遺言によって被相続人が自らの財産について思う通りに与えることは許可されますが、遺留分についてはそれらを抑えていく目的で設定されました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には相続の全財産の一定程度が遺留分になって、それが得られない遺言があった時には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の役割は被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これによって、熊谷市でも遺留分をめぐる相続の対立も発生します。
熊谷市の相続についての家族信託は
家族信託というのは、熊谷市でも最近話題を集めている財産管理になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば回避できます。
熊谷市の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の意思を法的に示すための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は自分で執筆するということもできますが、形式の不具合や偽造される心配もあるので、遺言公正証書は信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分け方を求める時には遺言公正証書を作っておくことで衝突を事前に防ぐことができます。
相続税の申告における税理士の必要性と熊谷市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きは非常に複雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
たとえば、不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務の規定に従った的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税方法についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士は申告のミスや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必須であるのは明らかと言えます。
熊谷市での税理士の費用は遺産の額等によって異なってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
