比企郡小川町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、比企郡小川町でも複雑な手続きや専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税負担を抑えられます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することによって、揉め事を前もって押さえておくと同時に、相続税の負担を減らせます。
比企郡小川町でも、遺産相続と相続税の申告は、大部分の人には未知の手続きであるので、税理士などに任せる人がほとんどの
比企郡小川町での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割や名義の変更と相続税申告等のような多数の手続きをしていきます。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。
比企郡小川町でもまず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いるときは、全員にて意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続財産の対象となるものを調査し、リスト可していきます。
この中には預貯金と現金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券、保険金と借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大に関係してくるので、抜け落ちのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、文章によって遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失等といった恐れがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金があるときは、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合って、遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む比企郡小川町での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は比企郡小川町でも対応が難しい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合、以下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は比企郡小川町でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等というような複数の尺度があります。
相続税の割り出しは、一般的には路線価を用います。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくする事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更手続きを行います。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になる他にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は比企郡小川町でもネットでできる一括査定サイトであれば便利です。
複数不動産会社から見積もりがもらえるので、高い金額で売れます。
売却時の税金や諸経費のことも前もってチェックする事が重要です。
比企郡小川町の相続においての家族信託とは？
家族信託は比企郡小川町でも近年話題になっている財産管理の手法になります。
これは信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結等の心配があり得えますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能です。
比企郡小川町の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳格に残していくための書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立となります。
遺言書は自筆で記述するといったことも可能になりますが形式不具合や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優位になります。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分配を求める場合には、遺言公正証書を作っておくことでアクシデントをあらかじめ防止できます。
比企郡小川町の相続についての遺留分は？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度になります。
遺言により故人が自分の財産を好きなようにすることについては認められていますが、遺留分はその自由をある程度抑える形で設定されました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持ちます。
遺産相続の財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言があった場合は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の役割は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
このため、比企郡小川町でも遺留分をめぐる相続の争いも珍しくありません。
相続税の申告における税理士の役割と比企郡小川町での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはとても面倒になります。
不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
土地評価においては路線価方式や倍率方式を使用する等、税務の規定に沿った正確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税対策の助言も税理士の仕事になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると考えられます。
比企郡小川町での税理士の報酬は遺産額等により異なってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
