志木市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、志木市でも複雑な手続きや専門知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税負担を減らすことが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用して、アクシデントをあらかじめ押さえておくとともに、相続税の負担を軽減することが可能になります。
志木市でも遺産相続での相続税の申告というのは、大抵の人にとってはよくわからない手続きであるので、税理士などに頼む方が大半になります。
志木市での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告等といった多くの手続きをしていきます。
おもな流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
志木市でも最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人のときは全員にて協議して遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産の対象を調査して、リスト可していきます。
この中には現金や預貯金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税申告に影響してくるため抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その意向を基に遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので、偽造や紛失等のような危険がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている場合には、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議を行って遺産分割の方法を定めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む志木市での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は志木市でもとくに扱いが難しい相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の時、以下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額には、志木市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等のような複数の目安があります。
相続税の算出では、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額することが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産をもらった場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になる以外にも、トラブルが起こる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合、志木市でもネットでできる一括査定サービスならばカンタンです。
複数の業者から査定がもらえるため、高値で売れます。
売却した時の税金や諸経費のことも事前にチェックしておくことがポイントになります。
志木市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳重に示していく書類です。
これは公証役場で公証人が作り、証人二人のもとで成立します。
遺言書は自筆で記述することもできますが、形式不備や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割を求めたい場合には、遺言公正証書を作っておくことで衝突を先に防ぐことが可能です。
志木市の相続についての家族信託とは？
家族信託とは志木市でも近年注目を集めている財産管理です。
これは信用し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクもあり得えますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
志木市の相続での遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらう権利を守る仕組みになります。
遺言によって故人が自分の財産について好きなように相続させることについては許可されていますが、遺留分はそれを抑える形で作られています。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を持っています。
具体的には、相続の全財産についての一定分が遺留分となり、遺留分が得られない遺言があったときには、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
これによって、志木市でも遺留分についての相続の衝突もよくあります。
相続税の申告における税理士の役目と志木市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはものすごく面倒です。
とくに、不動産評価や非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要です。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務上の規定に則った正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の節税施策についての助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると思われます。
志木市での税理士報酬は遺産総額などで異なってきますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
