的場の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、的場でも面倒な手続きや専門知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、トラブルを予め防止しておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能です。
的場でも遺産相続と相続税の申告は大半の方にとって難解な手続きなので、税理士等の専門家に依頼する人が大半になります。
的場での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義の変更や相続税の申告などといったたくさんの手続きを行います。
おもな流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。
的場でも、第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない時は全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産を洗い出して探して、一覧化していきます。
現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券や保険金や借入金などが対象となります。
相続税申告に多大な関わってくるため、漏れがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、内容によって遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので、偽造や紛失などといった心配がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は遺産相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多額の借金がある場合には家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議を行って遺産分割のやり方を決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての的場での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、的場でもとくに扱いにくい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、次のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には的場でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等というようないくつかの規準があります。
相続税の割り出しは、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い時、相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくしていく事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産を取得した時、法務局において名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になる他にも、問題が起こるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時は的場でもネットの一括査定サイトを使うと手間がかかりません。
複数会社から見積りを受けられるため、高い金額で売却することができます。
売却時の諸経費や税金についてもさきに調査しておくことが大切です。
的場の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の意思を厳重に示す書面です。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立させていきます。
遺言書は自ら書くというようなこともできますが形式の欠陥や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優位になります。
遺産分割の方法が法定相続分とは違う分け方を求めたい時には、遺言公正証書にしておくことで揉め事を事前に防止することが可能になります。
的場の相続の家族信託は
家族信託というのは的場でも最近話題を集めている財産の管理方法になります。
これは、信頼し得る家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクを回避するために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、未然に信託契約を結べことで回避可能です。
的場の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得る権利を守るための仕組みです。
遺言により故人が自らの財産を自由に相続させることについては許可されますが、遺留分はそれらを一定程度制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、相続の財産についての一定分が遺留分となり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在するときには、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの狙いは被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
そのため、的場でも遺留分の相続のいざこざもよくあります。
相続税申告においての税理士の役目と的場での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはものすごく面倒です。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
例えば、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務規定に従った精密な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税策の助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えます。
的場での税理士料金は、遺産の額などにより異なりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
