深谷市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、深谷市でも多くの手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税の負担を軽くすることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することで、争いをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を軽くできます。
深谷市でも、遺産相続による相続税の申告は、たいていの人にとって難しい手続きなので、税理士等に任せる人が多くなっています。
深谷市での遺産相続の手順とは
遺産相続については遺産分割や名義変更や相続税申告等というような多くの手続きが含まれます。
主な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時に開始します。
深谷市でも第一にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない場合は、全員にて話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
遺産相続対象の財産がどのようなものかを探して、リスト可していきます。
この中には預貯金、現金や家やマンションなどの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税に関わってくるので抜け落ちのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、意向に基づいて遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるため、紛失や偽造などといった心配がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金がある時は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議して、遺産分割方法を決定します。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の深谷市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は深谷市でもとくに扱いにくい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時、下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には、深谷市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等のような複数の尺度が存在します。
相続税の割り出しは、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がるときは相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額していくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局にて名義変更手続きをします。
提出書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、トラブルが起きる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る時は深谷市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればラクです。
複数の不動産屋から見積もりを受けられるため適正な価格で売れます。
売却時の税金や諸経費についても先立って確かめておく事が重要です。
深谷市の相続における遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を保護するための制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産について思うようにしていくことについては許可されていますが、遺留分はその自由をある程度抑えていく形で設定されました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には相続の財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言があった際には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の狙いは、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
それによって、深谷市でも遺留分に関する相続の対立もよくあります。
深谷市の相続での家族信託とは
家族信託というのは、深谷市でも近ごろ話題を集めている財産の管理方法です。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険があり得えますが、前もって信託契約を結べことで回避可能になります。
深谷市の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳格に残していく書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立になります。
遺言書というのは自分で記すということも可能になりますが、形式の不備や偽造の心配があり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分け方にしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくと対立を予め防止することが可能です。
相続税申告での税理士の必要性と深谷市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きというのはものすごく面倒です。
不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務上の規定によった的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税対策についてのアドバイスも税理士の役目です。
税理士は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えるでしょう。
深谷市での税理士の報酬については、遺産総額などで違いますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるため、費用対効果はよいです。
